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我的利潤表上是利潤125萬，我在開200萬就盈利325了，這是利潤表，但是我所得稅第四季度有個220的國定資產(chǎn)一次性計提折舊是不是可以稅前扣除呢，也就說325_220=105萬交所得稅就可以了，就是會計跟稅表存在差異是合適的
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你好，賬面上不做處理，正常折舊，等到匯算清繳的時候可以選擇一次性扣除，然后從而減少利潤就可以。也就是您說的會計和稅務(wù)不一致，這樣是允許的。
2022 11/15 15:03
84784982 
2022 11/15 15:55
我是四季度還要開票，怕四季度交企業(yè)所得稅桑
李霞老師 
2022 11/15 15:57
你好同學，只要咱入賬了以后，第四季度咱就可以一次性扣除的，你打開那個企業(yè)所得稅的申報表，里面就有一個表格可以填寫的。
84784982
2022 11/15 16:34
我想做一次性計提折舊的賬務(wù)處理
李霞老師
2022 11/15 16:37
你好，這個不允許的，因為會計和稅務(wù)是有差異的，但如果賬戶上這樣做的話，不可以，嗯，是不允許的。
84784982
2022 11/16 09:42
那稅務(wù)一次性扣除的話，明年所得稅匯算清繳調(diào)增22年的折舊，24年匯算清繳就得調(diào)增23的全年的折舊以此類推5年是嗎，就等于這220萬的折舊只緩解了今年的所得稅是不這樣理解
李霞老師
2022 11/16 09:42
同學，這個理解是正確的。
84784982
2022 11/16 09:56
是不是23年會算的時候就得調(diào)增，那么調(diào)增的是多少呢？220萬的折舊22年只提一個月，23年是全年
李霞老師
2022 11/16 10:11
2023的匯算清繳是到2022年的業(yè)務(wù)，只需要調(diào)整2022年那一個月以外的折舊。
84784982
2022 11/16 10:21
嗯，那24年匯算23年的那，我就有點繞
李霞老師
2022 11/16 10:27
你好，就要把2022，2023的折舊減掉以后，剩下的部分調(diào)整。
84784982
2022 11/16 14:18
是這樣嗎老師，22年誰算清繳時候借所得稅費用542017.01貸遞延所得稅負債542017.01，然后2，然后23年就是借遞延所得稅費用110240.75貸所得稅費用110240.75調(diào)增是吧，剩下的以此類推，老師這樣更好看，老師我還有一點不明白就是今年第四季度時候我是不是就應(yīng)該一次性稅前扣除
李霞老師
2022 11/16 14:22
你好同學，不要調(diào)整，的，咱們直接調(diào)整匯算清繳的表格就行，因為會計和稅務(wù)不一樣的，其實沒必要調(diào)整這個分錄的。正常計提折舊就可以了，
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