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企業(yè)在某一會計期間末，本期已預交的增值稅為 200 萬，本期進項稅為 120，已代收的 增值稅（銷項稅）為 200 萬，進項稅轉(zhuǎn)出 2.6萬元，本期已實際繳納增值稅 20萬元。 要求：1、計算應交增值稅期末余額，并將其期末余額結(jié)轉(zhuǎn)。 2、如果銷項稅額為390萬元，計算應交增值稅期末余額，并將其期末余額結(jié)轉(zhuǎn)
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同學你好
1、本期末應納稅額=已預交的增值稅為 -200 萬-本期進項稅為 120+增值稅（銷項稅）為 200 萬+進項稅轉(zhuǎn)出 2.6萬元-本期已實際繳納增值稅 20萬元=137.4萬
2022 11/14 15:07
立峰老師 
2022 11/14 15:09
同學你好
1、本期末應納稅額=本期進項稅為 120+增值稅（銷項稅）為 200 萬+進項稅轉(zhuǎn)出 2.6萬元-本期已實際繳納增值稅 20萬元=102.6
立峰老師
2022 11/14 15:12
同學你好
1、本期末應納稅額=本期進項稅為 120+增值稅（銷項稅）為 200 萬+進項稅轉(zhuǎn)出 2.6萬元-本期已實際繳納增值稅 20萬元=62.6
?借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 62.6
? ? ?貸：應交稅費-未交增值稅? 62.6
立峰老師
2022 11/14 15:18
借：應交稅費-未交增值稅? 62.6
? ?貸：應交稅費-預交增植稅? 62.6
立峰老師
2022 11/14 15:20
2、應交稅費-未交增值稅=本期進項稅為 120+增值稅（銷項稅）為390萬+進項稅轉(zhuǎn)出 2.6萬元-本期已實際繳納增值稅 20萬元=252.6
?借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 252.6
? ? ?貸：應交稅費-未交增值稅? 252.6
借：應交稅費-未交增值稅? 200
? ?貸：應交稅費-預交增植稅? 200
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