問(wèn)題已解決

1某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年5月外購(gòu)了一批煙絲,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含增值稅價(jià)款為380000元，本月生產(chǎn)卷煙領(lǐng)用了部分煙絲,生產(chǎn)的卷煙對(duì)外銷(xiāo)售取得不含增值稅銷(xiāo)售額為640000元,數(shù)量為20標(biāo)準(zhǔn)箱。期初庫(kù)存的外購(gòu)煙絲成本為 26 000元，期末庫(kù)存煙絲成本為78 000元。已知煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%,該類(lèi)型卷煙的消費(fèi)稅稅率為56%加150元/標(biāo)準(zhǔn)箱。 要求:計(jì)算該廠本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/11 20:02
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 1、銷(xiāo)售稅額=64000*0.56+20*150
2022 11/11 20:04
立峰老師
2022 11/11 20:05
可抵扣進(jìn)項(xiàng) =（380000+26000-78000）*0.3 應(yīng)納減去可抵扣就是應(yīng)納稅額
84784976
2022 11/11 20:20
銷(xiāo)售稅額=64000*0.56 20*150，老師這里是什么意思？是從價(jià)%2b從量嗎？64000*56%%2b20*150
立峰老師
2022 11/11 22:16
銷(xiāo)售稅額=64000*0.56 20*150，老師這里是什么意思？是從價(jià)+從量嗎？64000*56%+20*150 是的，前邊是從價(jià)，后邊是從量
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