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請問老師。稅務師涉稅實務最后沖刺八套模擬試卷。摸2綜合分析題第一題的答案。納稅查補的65000元稅額。在銷項里面加了，然后又在進項里面加上，那不就是等于沒交嗎？請老師解釋一下原理好嗎？謝謝。
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因為銷售額里面含查補部分銷售額；那么計算的銷項稅額里面也就含著這部分銷項稅；17欄抵扣稅額加上這部分，在應納稅額中，整體就把這部分減去了，不含這部分。這部分查補的稅額在后面38欄期末未繳查補稅額，38=16+22+36-37
2022 10/28 22:02
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