問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)差額征稅的問(wèn)題，就是差額征稅的分錄怎么做？ 公司是人力資源公司，弄的勞務(wù)派遣

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/17 15:15
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 借：應(yīng)收賬款 ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)抵減稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付工薪酬
2022 10/17 15:21
84785044
2022 10/17 15:25
例如:勞務(wù)派遣開(kāi)票含稅價(jià)是10000，工資是9500。我開(kāi)差額發(fā)票。分錄是:借:應(yīng)收賬款10000，貸:收入9523.81，增值稅476.19。發(fā)放工資時(shí):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9047.62，增值稅452.38，貸:銀行存款9500。是這樣做嗎？
立峰老師
2022 10/17 15:33
?發(fā)放工資時(shí):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9047.62，增值稅452.38，貸:銀行存款9500。是這樣做嗎？ ?不能等到發(fā)時(shí)再這做營(yíng)業(yè)成本，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9047.62，增值稅452.38，貸:應(yīng)付職工薪酬9500
立峰老師
2022 10/17 15:34
要與收入配比，同步才可以。
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