免費(fèi)問(wèn)答

某公司當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額為－60萬(wàn)，審計(jì)人員審查該公司固定資產(chǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題： (1)該公司報(bào)廢機(jī)床一臺(tái)，固定資產(chǎn)原值50000元，累計(jì)折舊50000元，變價(jià)收入為3510元，分錄為： 借：固定資產(chǎn)清理 　0.00 借：累計(jì)折舊 50000.00 貸：固定資產(chǎn) 50000.00 借：銀行存款 3510.00 貸：固定資產(chǎn)清理 3000.00 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） 510.00 借：固定資產(chǎn)清理　3000.00 貸：盈余公積　　　3000.00 （2）該廠將一臺(tái)設(shè)備向A公司進(jìn)行投資，投資后，該廠對(duì)A公司擁有控制能力。設(shè)備原值120 000元，已提折舊10 000元，雙方協(xié)商作價(jià)130 000元。投資前，該廠與A公司均為某集團(tuán)控制下的子公司。 分錄為： 借：固定資清理 110000 借：累計(jì)折舊 10000 貸：固定資產(chǎn) 120000 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 142100 貸：固定資產(chǎn)清理 130000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）22100（13000X17%） 借：固定資產(chǎn)清理 20000 貸：營(yíng)業(yè)外收入 20000 （3） 出租固定資產(chǎn)收入11700元。分錄為： 借：銀行存款 11700 貸：營(yíng)業(yè)外收入 10 000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） 1700 [要求] 指出存在的問(wèn)題，做出調(diào)整分錄。

您好，不好意思，以為您的題目就是1個(gè)小問(wèn)題

老師 這個(gè)問(wèn)題可以答疑嗎

您好，回復(fù)一個(gè)是可以的

那麻煩老師了哈

您好，就回復(fù)1，貸資產(chǎn)處置損益3000貸盈余公積-3000