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老師這個表就是已經(jīng)轉(zhuǎn)入了未交增值稅之后的賬面余額呀！我意思是還需要轉(zhuǎn)嗎？為了賬面好看該怎么轉(zhuǎn)？

你好，轉(zhuǎn)了你銷項稅為什么還有余額？轉(zhuǎn)完后除了未交增值稅之外，其他科目沒有余額

這個才是沒轉(zhuǎn)之前的科目余額表吧？轉(zhuǎn)了之后一級平了啊，

您好，應(yīng)交稅費科目下還有其他的明細，如果有稅金的話一級科目應(yīng)該不為零，比如說企業(yè)所得稅，個人所得稅

老師我說的是應(yīng)交增值稅平了，但是上課的老師說了3??級到年底的時候為了賬面好看要進行反沖，把明細科目結(jié)平，我不知道具體到年底分錄該怎么轉(zhuǎn)？

你好，現(xiàn)在實際工作中一般是每月都結(jié)轉(zhuǎn)平

年末借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

就是每月計提了增值稅之后還要結(jié)轉(zhuǎn)一個這筆分錄對嘛？

你好，是的，每月交增值稅下明細科目的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費未交增值稅科目下，這樣應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅下設(shè)三級科目無余額

老師，這一筆分錄最主要的目的就是讓報表更好看嗎？是在結(jié)轉(zhuǎn)所有損益類科目之后最后一筆分錄做這個嗎？其他科目有沒有需要每月結(jié)平的呢？

你好，只是為了更直觀的看你的稅金是否正確和申報表金額是否相符

但是老師，每月是要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里??！剛剛你給我說的這筆分錄也是要做的嗎？

我剛才說的分錄是按你的要求年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)的，不是每個月的

那意思是每月做了計提的分錄：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。這筆分錄了就不需要做你剛剛給我說的這個分錄了嗎？

你好！如果是每個月結(jié)轉(zhuǎn)的話，就借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅 借或貸應(yīng)交稅費未交增值稅，就不用未交稅金轉(zhuǎn)出這三級科目了

老師增值稅每個月是不是應(yīng)該做以下兩個分錄：①月末結(jié)轉(zhuǎn)（借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—-未交增值稅）②月末結(jié)平（借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進）。 應(yīng)交稅費—未交增值稅。 PS：老師是①和②任選一個做嗎？還是如果做了①，②分錄貸方的未交增值稅是不是就要變成轉(zhuǎn)出未交增值稅，也是每月末做？

我的意思是我做了①分錄后的情況下（看圖）

你好！做了憑證1的話，就已經(jīng)轉(zhuǎn)平了