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我公司9月認(rèn)證抵扣了兩張進(jìn)項發(fā)票，已經(jīng)申報繳稅完了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)沒有收到這兩張進(jìn)項發(fā)票，而且沒有付過錢給對方，聯(lián)系不上對方公司提供發(fā)票，現(xiàn)在這種情況的話，是不是只能在下個月申報的時候做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，賬上需要作分錄嗎
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您好， 賬上需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的
2022 09/23 15:26
84785005 
2022 09/23 15:34
那下個月申報9月的時候，做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，就是8月的賬上，正常的做上分錄，9月的賬上再做一次進(jìn)項轉(zhuǎn)出分錄，是這樣嗎？老師
東老師 
2022 09/23 15:35
對，沒錯的，就是這么處理的。
84785005
2022 09/23 15:37
沒有發(fā)票也沒有關(guān)系嗎
東老師
2022 09/23 15:37
沒有發(fā)票的話會算清繳的時候納稅調(diào)整。
84785005
2022 09/23 15:51
老師，作進(jìn)項轉(zhuǎn)出分錄的時候，分錄作的是負(fù)數(shù)，不是就抵消掉抵扣做的分錄了嗎？也沒有存在付款的記錄，屬于不是實際交易，這樣匯算清繳的時候也要納稅調(diào)整嗎
東老師
2022 09/23 15:52
沒有實際交易 肯定納稅調(diào)整
84785005
2022 09/23 15:58
做進(jìn)項轉(zhuǎn)出以后，不是就不屬于我公司的采購業(yè)務(wù)或者費用業(yè)務(wù)了嗎？如果做納稅調(diào)整的話，不是又加進(jìn)去啦嗎
東老師
2022 09/23 15:58
轉(zhuǎn)出的時候 轉(zhuǎn)到費用，然后匯算清繳的時候調(diào)增費用
84785005
2022 09/23 16:10
抵扣的時候 借：庫存商品 7077.88 ，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）920.12 ，貸：應(yīng)付賬款 7998 進(jìn)項轉(zhuǎn)出的時候 借：庫存商品 -7077.88 ，貸：應(yīng)付賬款 - 7998 ， 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項轉(zhuǎn)出） 920.12
老師，如果是購庫存商品的話，整個分錄是這樣做嗎
東老師
2022 09/23 16:11
沒錯的? 就是這么做賬的
84785005
2022 09/23 16:13
那這樣的話，納稅調(diào)整的時候，調(diào)加到哪個科目里面去呢？
東老師
2022 09/23 16:14
這種情況 等于沖銷了 也就不需要調(diào)整了
84785005
2022 09/23 16:17
這種沖銷的情況，沒有發(fā)票，也不影響嗎？也不用再做納稅調(diào)整嗎？
東老師
2022 09/23 16:18
對，因為就是沖銷了也沒了
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