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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問下勞務(wù)派遣工資開具的差額征稅0稅率代發(fā)工資的普票，在申報(bào)增值稅時(shí)應(yīng)怎么填報(bào)
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你好，一般納稅人還是小規(guī)模的。
2022 09/20 09:20
84784975 
2022 09/20 09:28
一般納稅人的，，
郭老師 
2022 09/20 09:29
5%附表一，提供服務(wù)一欄，然后去填寫附表三百分之五第一列收入的價(jià)稅合計(jì)，本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額填寫成本的價(jià)稅合計(jì)。
84784975
2022 09/20 09:33
代發(fā)工資是免稅的，和勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票是不沖突，勞務(wù)費(fèi)開具專票6%，代發(fā)工資是普票0稅率
郭老師
2022 09/20 09:37
你好，那不對的，你到底選擇差額還是全額。
84784975
2022 09/20 09:49
選的差額但是稅率那里勾選的0，應(yīng)該是要怎么開這個(gè)發(fā)票
郭老師
2022 09/20 09:50
差額是5%的稅率，然后你想要一般計(jì)稅就是6%，你開了6%的就不允許選擇差額，差額在但是36個(gè)月內(nèi)是不允許變化的。
郭老師
2022 09/20 09:50
到底是差額計(jì)稅還是一般計(jì)稅？選擇差額計(jì)稅的發(fā)票的稅率是一個(gè)信號，不是0%。
84784975
2022 09/20 10:05
就是勞務(wù)派遣公司開具的代發(fā)工資和派遣服務(wù)費(fèi)的發(fā)票應(yīng)該怎么開，服務(wù)費(fèi)可以開專票的吧？代發(fā)工資那部分是只能開普票，同時(shí)遠(yuǎn)差額征稅，稅率是5%，是這么理解么？
郭老師
2022 09/20 10:12
對的，是的，是這么理解的。
84784975
2022 09/20 10:31
那附表三5%征收率那里的本期發(fā)生額和本期實(shí)際扣除額是按不含稅金額填寫，還是按含稅金額填寫呢？
郭老師
2022 09/20 10:33
附表三里面所有的都是含稅的。
84784975
2022 09/20 10:37
那填了不含稅的金額有事沒
郭老師
2022 09/20 10:37
你好，有關(guān)系的。你是要抵扣了。
郭老師
2022 09/20 10:37
有關(guān)系的，你少抵扣了
84784975
2022 09/20 10:41
勞務(wù)費(fèi)的銷項(xiàng)稅不是不能抵扣么？那我開票勞務(wù)費(fèi)的專票，也選差額征稅，稅率是5%是么
郭老師
2022 09/20 10:43
差額交稅，收入減去成本，按這個(gè)來交稅。
84784975
2022 09/20 10:51
差額交稅那個(gè)差額要怎么寫 如果代發(fā)工資是9萬，服務(wù)費(fèi)是1萬，分開開發(fā)票，代發(fā)工資是普票，服務(wù)費(fèi)開專票，那差額征稅的金額要怎么寫啊
郭老師
2022 09/20 10:53
借銀行存款10
貸主營業(yè)務(wù)收入10萬除以1.05
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅
借主營業(yè)務(wù)成本9萬除以1.05
應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，
貸應(yīng)付職工薪酬工資
84784975
2022 09/20 10:57
我的意思是在開票系統(tǒng)里開具的代發(fā)工資的發(fā)票選了差額征稅，還要填寫個(gè)金額，那個(gè)金額就是9萬么、
郭老師
2022 09/20 10:58
是的是的對的是的對的是的。
84784975
2022 09/20 11:05
那服務(wù)費(fèi)那個(gè)專票也選差額征稅，那金額填多少??？
郭老師
2022 09/20 11:06
你好，對的是的，是這么做的，填寫零。
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