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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想問下管理工資11930，生產(chǎn)52853，獎(jiǎng)金2萬，獎(jiǎng)金2萬的稅款是600，滯納金是6.9元，要怎么計(jì)提和發(fā)放
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
借管理費(fèi)用11930
生產(chǎn)成本52853+20000
嗲應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
應(yīng)交個(gè)人所得稅
借營業(yè)外支出
貸銀行存款
2022 09/14 14:00
84785042 
2022 09/14 14:06
計(jì)提我是這么做的，但是沒有把2萬和2萬的稅款滯納金計(jì)提進(jìn)去，要怎么做，上面是計(jì)提，中間是發(fā)放，下面是滯納金
冉老師 
2022 09/14 14:07
你說的是哪個(gè)的，獎(jiǎng)金要計(jì)提的，沒有的話，補(bǔ)計(jì)提的
84785042
2022 09/14 14:07
滯納金不用做進(jìn)計(jì)提里面去，是嗎
冉老師
2022 09/14 14:08
不用，直接計(jì)入營業(yè)外支出
84785042
2022 09/14 14:23
這是計(jì)提：借管理費(fèi)用11930
主營業(yè)務(wù)成本52853%2b20000
嗲應(yīng)付職工薪酬84783
發(fā)放借應(yīng)付職工薪酬84783%2b600
貸銀行存款84783
應(yīng)交個(gè)人所得稅600
借營業(yè)外支出6.9
貸銀行存款6.9
是這樣嗎？計(jì)提和發(fā)放，計(jì)提沒有加稅款600，是不是要加稅款進(jìn)去，計(jì)提和發(fā)放一樣，2萬的獎(jiǎng)金是直接計(jì)主營業(yè)務(wù)成本嗎
冉老師
2022 09/14 14:23
是的，這個(gè)沒問題的
84785042
2022 09/14 14:32
計(jì)提稅款加600放在那個(gè)位置
冉老師
2022 09/14 14:32
這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本里面的
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