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老師你好！請問我方是勞務分包方，農(nóng)民工工資是以總包開設專戶代發(fā)的，我方申報了個稅，代扣代繳的個稅應該如何做賬呢？
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借主營業(yè)務成本工資
貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資
貸銀行存款，
應交稅費個稅
借應交稅費個稅貸銀行放款。
2022 09/08 09:17
67612246 
2022 09/08 09:30
老師，勞務款本來應是我公司的收入，但開設專戶后錢就沒有打到我公司賬戶上（應收賬款），是總包方名義開設的專戶直接發(fā)放到農(nóng)民工卡上，我公司造的工資表，個稅我公司申報了，有些工資較高的就扣了個稅（應付職工薪酬），相當于就應收抵了應付，但扣的個稅就不知如何處理了
郭老師 
2022 09/08 09:32
借應收賬款貸主營業(yè)務收入、
借主營業(yè)務成本工資
貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資
貸應收
應交稅費個稅
借應交稅費個稅貸銀行
郭老師
2022 09/08 09:32
個稅應該是你們扣除的，從你公司賬戶上支付。
67612246
2022 09/08 09:38
是的最后申報時，代繳的個稅是從我公司賬戶上交的，不是從專戶扣的，這樣專戶就有一部個稅的余額結余，這個款以后如何從專戶拿 出來呢
郭老師
2022 09/08 09:39
你好，這賬戶只能用來發(fā)工資
你們以后發(fā)工資的時候再支付給職工
67612246
2022 09/08 09:45
老師我之前的賬戶務處理是這樣的：借應收賬款-工程款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費（銷項）；借工程施-勞務費 貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬 貸應收賬款，借主營業(yè)務成本 貸工程施工，這樣代扣代繳的個稅就不知如何記了？
67612246
2022 09/08 09:45
老師我之前的賬戶務處理是這樣的：借應收賬款-工程款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費（銷項）；借工程施-勞務費 貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬 貸應收賬款，借主營業(yè)務成本 貸工程施工，這樣代扣代繳的個稅就不知如何記了？
郭老師
2022 09/08 09:46
借工程施工，勞務費貸應付職工薪酬，
借應付職工薪酬貸應交稅費，個稅
借應交稅費，個稅貸銀行存款。
67612246
2022 09/08 10:11
老師，那這樣我應收款抵付工資時，應收賬款貸方金額就有這個個稅的差，這個差就是不是就暫不管它，視同我沒有收完，最后專用款完了沖平？
郭老師
2022 09/08 10:12
可以的，可以這么做的。
67612246
2022 09/08 10:14
非常謝謝老師，提前祝中秋節(jié)快樂！
67612246
2022 09/08 10:15
非常謝謝老師，提前祝中秋節(jié)快樂
67612246
2022 09/08 10:15
非常謝謝老師，提前祝中秋節(jié)快樂！
郭老師
2022 09/08 10:18
不用客氣，工作愉快
中秋節(jié)快樂
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