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問題已解決
A公司申報個稅時，人員工資的社保金額都填的0，這樣有風險嗎（其實這些人都有交社保，但是是給老板的另一個B公司的員工交的社保，也就是A公司給B公司代交社保，但工資還是從B公司發(fā)的），我現(xiàn)在是給A公司做賬，內(nèi)賬就借：其他應收款-B公司，貸：銀行存款，但是外賬就只能做成真的是A公司的員工在交社保了是嗎？外賬分錄怎么寫呢？
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同學你好
對的
只能這樣做
分錄就是正常的計提繳納分錄
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 08/30 16:09
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