問(wèn)題已解決

資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)未決訴訟分錄提問(wèn)，還有老師需要用到過(guò)度科目是因?yàn)槟?中科目不能同時(shí)出現(xiàn)?。?/p>

heeroyzh| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/15 17:38
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中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
1.因?yàn)閷?shí)際支出是110，稅法規(guī)定支出實(shí)際發(fā)生時(shí)可以稅前扣除，稅前可扣除的金額是實(shí)際支出金額，也就是110，所以應(yīng)納稅所得額減少110，進(jìn)而應(yīng)交所得稅要調(diào)減110*25%。 2.因?yàn)殂y行存款是在本年流出企業(yè)，屬于本年的現(xiàn)金流量，不能調(diào)整上年資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金和現(xiàn)金流量表，所以要通過(guò)其他應(yīng)付款過(guò)渡一下。
2022 08/15 19:33
heeroyzh
2022 08/16 11:30
老師幫忙看下這題分錄對(duì)嗎？不對(duì)幫改正下謝謝 這題和上面區(qū)別是2021沒(méi)有確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債過(guò)（是不是就沒(méi)有遞延所得稅資產(chǎn)沖抵這筆分錄了？）
中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
2022 08/16 13:37
不正確，應(yīng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元，不是其他應(yīng)付款100，應(yīng)交稅費(fèi)的分錄也不正確，應(yīng)借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸記以前年度損益調(diào)整科目。
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