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收到21年的企業(yè)所得稅退稅怎么做分錄
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如果退的是以前年度的
1。收到退稅款
借:：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。2。結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整同時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配--未分配利
2022 08/11 16:06
84785036 
2022 08/11 16:11
損益結(jié)轉(zhuǎn)是系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)，做分錄就只要做前面兩筆嗎？
小鎖老師 
2022 08/11 16:11
嗯對，是這個意思的
84785036
2022 08/11 16:21
對嗎老師 麻煩看一下
小鎖老師
2022 08/11 16:22
對的，前邊兩個分錄你需要錄入
84785036
2022 08/11 16:27
錄入了 就是資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)不對
小鎖老師
2022 08/11 16:28
怎么不對了？你錄入到哪個年度了
84785036
2022 08/11 16:31
麻煩老師看一下
小鎖老師
2022 08/11 16:31
跟這個沒關(guān)系，我說的銀行存款你錄入了嗎
84785036
2022 08/11 16:44
錄入了錄入到22年了
小鎖老師
2022 08/11 16:45
那你現(xiàn)在是不是以前年度損益沒有結(jié)轉(zhuǎn)？
84785036
2022 08/11 16:48
損益結(jié)轉(zhuǎn)了老師
小鎖老師
2022 08/11 16:48
貸：以前年度損益調(diào)整同時
借：以前年度損益調(diào)整，這一筆做了沒
84785036
2022 08/11 17:00
是這樣嗎老師？
小鎖老師
2022 08/11 17:03
對啊，我剛才說的三個分錄都要
84785036
2022 08/11 17:18
金額是寫正數(shù)？
小鎖老師
2022 08/11 17:19
對的，全部寫正數(shù)的這個
小鎖老師
2022 08/11 17:19
對的，全部寫正數(shù)的這個金額
84785036
2022 08/11 17:57
如果退的是以前年度的
1。收到退稅款
借:：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。2。結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整同時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配--未分配利\\"
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這樣做的話，利潤分配期末數(shù)就是要加上2735.95這個數(shù)嗎？
小鎖老師
2022 08/11 17:58
對的，上期末的話需要加上這個金額
84785036
2022 08/12 08:24
就是說要改上年的期末數(shù)才可以了嗎？
84785036
2022 08/12 08:28
上期末的話，那一到四月報表也要更改？
小鎖老師
2022 08/12 09:12
不需要，修改那個期末數(shù)就可以啦
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