問(wèn)題已解決

1）企業(yè)收到返還的前期增值稅和企業(yè)所得稅后，應(yīng)計(jì)入當(dāng)期“營(yíng)業(yè)外收入”？2）同時(shí)返還稅款還需要繳納當(dāng)季度企業(yè)所得稅？3）下期稅費(fèi)返還金額，是按照企業(yè)本季度的實(shí)際營(yíng)收（即扣除前期已返還部分，避免重復(fù)）來(lái)計(jì)算本季度的實(shí)際返還金額。

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/03 14:00
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耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，什么原因產(chǎn)生的返還說(shuō)金？
2022 08/03 14:01
84785042
2022 08/03 14:25
是注冊(cè)地優(yōu)惠，，
耿老師
2022 08/03 14:27
你好，這樣的話(huà)直接記入營(yíng)業(yè)外收入吧
84785042
2022 08/03 14:54
這部分也是繳企業(yè)所得稅的，對(duì)吧
耿老師
2022 08/03 14:55
你好，是的，影響企業(yè)所得稅
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