問(wèn)題已解決

老師， 增值稅的分錄，有沒(méi)有什么歸納方法的，總是弄不清

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/31 21:41
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翠翠老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅?貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額?結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-?應(yīng)交增值稅一?銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅?結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一?進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅?1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅?繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2022 07/31 22:01
84784970
2022 07/31 23:54
有點(diǎn)明白了，是不是可以概括為：不管進(jìn)賬還是銷(xiāo)項(xiàng)稅，最后都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一?轉(zhuǎn)出未交增值稅。如果貸方有余額，就要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，到時(shí)候繳款時(shí)候沖平未交增值稅，是這樣嗎？
翠翠老師
2022 08/01 10:50
可以按照你這樣理解
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