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問題已解決
是2021年街道撥給上級單位了，然后由上級單位在撥給下屬單位的2021年度的垃圾清運費和垃圾分類人員工資，其實是這筆錢也應該是2021年給我們轉過來，結果沒轉今年才給我們，所以不知道如何做分錄
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同學你好
計入專項應付款
然后轉到資本公積
2022 07/25 14:58
84785021 
2022 07/25 15:03
您的意思是說不用調整 也不用以前年度損益調整科目，直接轉到資本公積里面是嗎
84785021
2022 07/25 15:04
我去年全年利潤都是轉入到了利潤分配里面了 沒有結轉到資本公積
84785021
2022 07/25 15:07
您看是應該這樣嗎！
收到2021年度垃圾清運款和垃圾分類人員工資款（專項款）
借：銀行存款—10000
貸：專項應付款）10000
由專項應付款轉入利潤分配
借：專項應付款—垃圾清運5000
借：專項應付款—垃圾清運人員工資—5000
貸：利潤分配—10000
您看是這樣嗎？
樸老師 
2022 07/25 15:19
同學你好
對的是這樣的
84785021
2022 07/25 15:24
但是這樣的話是不是就沒有體現(xiàn)出來這筆專項款的用途呢 是不是轉過來就增加利潤了
樸老師
2022 07/25 15:29
對的
直接增加就可以了
84785021
2022 07/25 15:40
不用做沖減上年度的調整嗎！
樸老師
2022 07/25 15:47
同學你好
這個不用的
84785021
2022 07/25 15:55
因為這里面還包含了2021年度垃圾分類人員工資呢，也按照以上科目流程走嗎！
樸老師
2022 07/25 16:01
同學你好
對的
這個是一樣的
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