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一般納稅人兼營簡易計稅方法計稅項目，免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額。與一般納稅人兼營簡易計稅方法計稅項目，免征增值稅項目未分別核算的。這兩種在現(xiàn)實生活中怎么區(qū)分
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你好，對應的成本能區(qū)分開來的，只不過是費用不能區(qū)分內(nèi)，你就用這個公式來核算就可以的
一般納稅人兼營免稅項目或者非增值稅應稅勞務而無法劃分不得抵扣的進項稅額的，按下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額＝當月無法劃分的全部進項稅額×當月免稅項目銷售額、非增值稅應稅勞務營業(yè)額合計÷當月全部銷售額、營業(yè)額合計
2022 07/18 10:15
84784974 
2022 07/18 10:22
怎么知道是未分別核算還是無法區(qū)分
84784974
2022 07/18 10:23
那我沒有分開算，我直接說無法核算不就可以抵扣稅額了嗎
郭老師 
2022 07/18 10:27
你銷售的是什么業(yè)務的？
郭老師
2022 07/18 10:27
你的成本一定能分開，要不你根據(jù)什么來結(jié)轉(zhuǎn)成本的？
84784974
2022 07/18 10:40
開具增值稅發(fā)票吧
郭老師
2022 07/18 10:42
如果你是銷售產(chǎn)品的，比如銷售的a產(chǎn)品是免稅，你購入的a產(chǎn)品，這個能知道，如果是服務類的，那他服務類，他也有材料，購入的這個服務材料是服務a項目的，只要是對應的這個成本都不允許抵扣的。
84784974
2022 07/18 10:42
另外，老師，還想問關于消費稅的問題。
一般應稅消費品是在源頭征稅的。那怎么自產(chǎn)消費稅是在直接銷售的時點上納稅？
郭老師
2022 07/18 10:44
按月申報的話，你這個月銷售出去下一個月繳納。
84784974
2022 07/18 15:06
老師，請問使用權(quán)資產(chǎn)和經(jīng)營租賃方式租入的資產(chǎn)有什么不同
郭老師
2022 07/18 15:10
使用權(quán)資產(chǎn)，這個就是經(jīng)營租賃的，只不過是他使用的準則，是新企業(yè)會計準則，你的經(jīng)營租賃的還是老企業(yè)可以準則的。
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