免費(fèi)問答

就是在7月15號之前要報(bào)稅是么以前沒有收入所以都是零申報(bào)，這次還是第一次報(bào)稅。請問是不是把開出的票額填上去就行了??？

對? 6月歸屬期在7月15日申報(bào)完成，按照稅控系統(tǒng)上的開票數(shù)據(jù)填寫增值稅申報(bào)表銷項(xiàng)，如果是一般納稅人收到專票要做一下進(jìn)項(xiàng)勾選，申報(bào)表上還得填寫進(jìn)項(xiàng)

進(jìn)項(xiàng)就是所有收到的發(fā)票是么？ 包括普票么？

進(jìn)項(xiàng)也就是可以抵扣的發(fā)票，一、可以抵扣的發(fā)票: (一)根據(jù)財(cái)政部國家稅務(wù)總局《關(guān)于收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅抵扣有關(guān)問題的通知》(財(cái)稅〔2016〕86號)相關(guān)規(guī)定: 增值稅一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費(fèi),暫憑取得的通行費(fèi)發(fā)票(不含財(cái)政票據(jù),下同)上注明的收費(fèi)金額,按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額: 1、高速公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+3%)×3% 2、一級公路、二級公路、橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5% (二)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》中規(guī)定,下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣: 1、從銷售方或者提供方取得的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,下同)上注明的增值稅額. 2、從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額. 3、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和13%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額. 計(jì)算公式為: 進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)×扣除率 買價(jià),是指納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品在農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的價(jià)款和按照規(guī)定繳納的煙葉稅. 購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,按照《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)實(shí)施辦法》抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的除外. 4、從境外單位或者個(gè)人購進(jìn)服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn),自稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額. 旅客運(yùn)輸服務(wù)的電子發(fā)票是普通發(fā)票，常見的可以抵扣收到的發(fā)票一般是專票

報(bào)稅時(shí)可以抵扣的才要填寫，不能抵扣的就不用填寫了對吧

對的，上海這邊收到的專票要抵扣的話需要進(jìn)行勾選操作，旅客運(yùn)輸類的直接按電子普票上的金額填寫在申報(bào)表上即可抵扣