免費問答

房產(chǎn)稅＝（12300－300）×（1－20%）×1.2%＝115.20（萬元） 會計利潤總額＝11696－115.2＝11580.8 職工工會經(jīng)費扣除限額＝4000×2%＝80（萬元），實際發(fā)生額100萬元，納稅調(diào)增20萬元。 職工福利費扣除限額＝4000×14%＝560（萬元），實際發(fā)生額480萬元，未超標，無需調(diào)整。 職工教育經(jīng)費扣除限額＝4000×8%＝320（萬元），實際發(fā)生額450萬元，納稅調(diào)增130萬元。 三項經(jīng)費應(yīng)調(diào)增所得額＝20＋130＝150（萬元） 應(yīng)納稅所得額＝11580.8＋150－（5700－3200）×4.3%＝11623.3（萬元） 應(yīng)補繳企業(yè)所得稅＝11623.3×25%－1500＝1405.83（萬元）