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我想問下，因為疫情原因有政策可以給我們延緩繳納這個增值稅及附加稅，然后延緩我還需要計提嗎
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你好，該計提的計提就可以。
2022 07/07 11:15
84784995 
2022 07/07 11:18
那我計提的話這個增值稅緩繳費用得用什么科目來計提
李霞老師 
2022 07/07 11:21
你好，你該計提增值稅的，計提增值稅該具體附加稅的集體附加費，您一般納稅人原來怎么計提的，咱現(xiàn)在還是怎么計提？
李霞老師
2022 07/07 11:21
您就按照實際交納的全部計提就行。
84784995
2022 07/07 11:27
計提附加稅我按照原本的來計提，但是增值稅這部分因為還未繳所以這個只能放在貸方，但是借方的科目我就不知道要用什么了
李霞老師
2022 07/07 11:30
你好，你是小規(guī)模，對小規(guī)模的話不用計提增值稅。
84784995
2022 07/07 11:42
我是一般納稅人
李霞老師
2022 07/07 11:46
那你直接按照應(yīng)該交納的計提就可以
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費未交增值稅。
84784995
2022 07/07 11:50
那到時候我繳納了是按照正常的借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金。貸:銀行存款。這樣寫嗎
84784995
2022 07/07 11:53
它這一部分用不用消掉的。
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費未交增值稅。
李霞老師
2022 07/07 11:58
你好，你繳納的時候借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸銀行存款。
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