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老師 我們2021年12月簽約工程合同164萬元，到2022年1月支付100萬元才開票42萬元 ，后在5月的時候補齊發(fā)票164萬元 ，但是未付64萬元 我要怎么做分錄呢 ？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
到2022年1月
借：銀行存款100
貸：應收賬款100
借：應收賬款42
貸：收入
? ? ? ?稅金
? ? ?
5月的時候補齊發(fā)票164萬元
借：應收賬款122
貸：收入
? ? ? ??稅金
2022 07/06 10:21
84784997 
2022 07/06 10:28
老師 我們公司是甲方 不是施工方，在第一次支付 未收到發(fā)票的時候 做了 借 預付工程款 貸銀行存款 可以嗎
家權老師 
2022 07/06 10:30
可以的，就是那樣處理
84784997
2022 07/06 10:50
那收到42萬發(fā)票的時候怎么分錄 ？
84784997
2022 07/06 10:51
5月份補齊發(fā)票的164萬元 但是又有64萬元未付怎么做分錄？
家權老師
2022 07/06 10:56
借：預付賬款100
貸：銀行存款100
借：在建工程42
貸：預付賬款42
借：在建工程122
貸：預付賬款122
84784997
2022 07/06 11:00
那以后在建工程是不是要轉到固定資產(chǎn)
84784997
2022 07/06 11:04
那以后在建工程是不是要轉到固定資產(chǎn)
我們是租用一棟市場20年 租金按年支付
家權老師
2022 07/06 11:16
是的，在建工程是要轉到固定資產(chǎn)
84784997
2022 07/06 16:02
老師 必須要進固定資產(chǎn)才能折舊嗎 ？ 我們是舊市場租下來改造后，畫成小攤位租給業(yè)主的，改造時支付的工程款不可以進長期待攤費用嗎 ？
家權老師
2022 07/06 16:06
你們租來改造就計入長期待攤費用。在租期內(nèi)攤銷
84784997
2022 07/06 16:19
借：預付賬款100
貸：銀行存款100
借：長期待攤費用42
貸：預付賬款42
借：長期待攤費用122
貸：預付賬款122 那我可以這樣做分錄嗎 ？
家權老師
2022 07/06 16:23
嗯嗯，就這樣處理吧
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