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就是享受加計抵減政策，去年有3 個月交增值稅跟附加了，現(xiàn)在要把這3個月的稅退回來，怎么做分錄呢
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借銀行存款貸應交稅費，未交增值稅
借應交稅費，未交增值稅貸營業(yè)外收入，
借銀行存款貸應交稅費附加稅，
借應交稅費附加稅借稅金及附加負數(shù)
2022 06/30 15:51
84784979 
2022 06/30 16:01
第一個增值稅的可以合并成借銀行存款，貸營業(yè)外收入，對吧
84784979
2022 06/30 16:02
第二個附加稅這樣子的話利潤表里稅金及附加不就成負數(shù)了嗎
郭老師 
2022 06/30 16:06
對的是的，你當月沒有正數(shù)嗎？不需要計提嗎？
84784979
2022 06/30 16:44
因為我有加計抵減，現(xiàn)在到后面一段時間抵減后都是不交稅的，所以不需要計提增值稅跟附加，金額是0
郭老師
2022 06/30 16:45
你好，那就是負數(shù)，如果你不想要出現(xiàn)負數(shù)的話，可以把稅金及附加改成營業(yè)外收入。
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