問(wèn)題已解決

某工業(yè)企業(yè)職工80人,總資產(chǎn)1000萬(wàn)元,2017年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入8000萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本6300萬(wàn)元, 銷(xiāo)售費(fèi)用850萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬(wàn)）,管理費(fèi)用500萬(wàn)（其中招待費(fèi)20萬(wàn),符合條件的技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)15萬(wàn)）,財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)（其中從金融機(jī)構(gòu)借款利息支出100萬(wàn)元，銀行貸款年利率為8%，從其他企業(yè)拆借資金500萬(wàn)元，協(xié)議年利率10%，利息支出50萬(wàn)元），計(jì)算其當(dāng)年應(yīng)納的所得稅。 老師， 可以幫我看看這道題嗎？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/30 09:09
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，計(jì)算過(guò)程如下 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=8000-6300-850-500-150=200 廣宣費(fèi)限額=8000*15%=1200不調(diào)整 招待費(fèi)限額1=20*60%=12，限額2=8000*0.005=40調(diào)增8萬(wàn)元 研發(fā)費(fèi)用調(diào)減11.25 財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增500*（10%-8%）=10萬(wàn)元 應(yīng)納稅所得額=200+8-11.25+10=206.75 應(yīng)納稅額=206.75*20%=41.35
2022 06/30 09:18
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