問(wèn)題已解決

1.某工業(yè)企業(yè)職工105人，總資產(chǎn)1000萬(wàn)元，2018年實(shí)現(xiàn)銷售收入8000萬(wàn)元，銷售成本 6500萬(wàn)元，銷售費(fèi)用850萬(wàn)元（其中：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬(wàn)元），管理費(fèi)用500萬(wàn)元，（其中招待費(fèi)20萬(wàn)，符合條件的技術(shù)開發(fā)費(fèi)15萬(wàn)），財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)（其中：從金融機(jī)構(gòu)借款利息支出100萬(wàn)，銀行貸款年利率8%，從其他企業(yè)拆借資金500萬(wàn)，協(xié)議年利率10%，利息支出50萬(wàn)元），計(jì)算其當(dāng)年應(yīng)納所得稅額。

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/06 13:40
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 8000-6500-850-500-150=0
2021 12/06 13:49
暖暖老師
2021 12/06 13:50
廣告費(fèi)扣除限額8000*0.15=1200全額扣除
暖暖老師
2021 12/06 13:50
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額20*60%=12 8000*0.005=40納稅調(diào)增20-12=8
暖暖老師
2021 12/06 13:50
技術(shù)開發(fā)費(fèi)納稅調(diào)減15*0.75=11.25
暖暖老師
2021 12/06 13:52
財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增50-500*8%=40
暖暖老師
2021 12/06 13:52
應(yīng)納稅所得額0+8-11.25+10=6.75 應(yīng)交所得稅6.75*0.25=1.69
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