問題已解決
甲公司為一綜合性的生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2021年7月部分經(jīng)營業(yè)務如下: 這道題怎么計算增值稅企業(yè)所得稅消費稅
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2022 06/28 12:28
78729445
2022 06/28 14:13
有哪里不對或遺漏的嗎?
財會老師
2022 06/28 14:37
(6)是直接捐贈的,不能扣除,必須通過團體、政府捐贈的才能扣除,直接捐贈的不能扣除哈
財會老師
2022 06/28 14:49
業(yè)務(1)不對,條件給出當月已全額開具發(fā)票,那當月應按全額計征增值稅。
業(yè)務(2)是銷售貨物退回,不是沖減進項,所以不是進轉(zhuǎn),而是沖減銷項稅額,計算沒錯。
業(yè)務(3)的進項允許正常抵扣。
業(yè)務(4)不對,捐贈給脫貧地區(qū)的免稅,而業(yè)務(4)是屬于視同銷售,應計征增值稅。
業(yè)務(5)(6)是對的。
業(yè)務(7)消費稅適用稅率不對,需要判定下是屬于甲類卷煙還是乙類卷煙,然后再選擇適用的稅率。
業(yè)務(8)(9)是對的。
業(yè)務(10)不用再減去進項了,因為題目條件說明在購置時已抵扣。
自2019年1月1日至2022年12月31日,企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機構(gòu),用于目標脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出,準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時據(jù)實扣除。
依據(jù)上述規(guī)定,只有業(yè)務(5)是準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時據(jù)實扣除的,而業(yè)務(4)(6)是不超過年度利潤總額12%的部分,準予扣除。
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