問(wèn)題已解決

老師，審計(jì)后導(dǎo)致去年資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)與今年資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)有出入。請(qǐng)問(wèn)如何更正？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/27 16:11
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耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，產(chǎn)生差異的原因是什么？
2022 06/27 16:12
84785024
2022 06/27 16:14
查出有筆分錄的會(huì)計(jì)科目錄錯(cuò)了。審計(jì)公司將去年的財(cái)務(wù)報(bào)表更正了。但我這邊做今年的資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)是沒(méi)有更正前的數(shù)。
耿老師
2022 06/27 16:26
你好，一種是返回去年更正分錄重新結(jié)轉(zhuǎn)期初余額，一種是今年做調(diào)整分錄，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整，如果涉及損益類(lèi)科目的話，這樣的話期末時(shí)候會(huì)調(diào)整過(guò)來(lái)期初數(shù)還是原來(lái)的
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