免費(fèi)問答

2018年提供勞務(wù)的完工進(jìn)度=3÷24×100%=12.5%；確認(rèn)提供勞務(wù)收入=500×12.5%=62.5（萬元）；確認(rèn)提供勞務(wù)成本-（30+270）×12.5%=37.5（萬元）；2019年提供勞務(wù)的完工進(jìn)度=15÷24×100%=62.5%；確認(rèn)提供勞務(wù)收入=500×62.5%-62.5=250（萬元）；確認(rèn)提供勞務(wù)成本=（30+160+120）×62.5%-37.5=156.25（萬元）；確認(rèn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=250-156.25=93.75（萬元）。 甲公司適用的所得稅稅率為25%，2019年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為50萬元（均為預(yù)提產(chǎn)品保修費(fèi)用形成），2019年初“預(yù)計(jì)負(fù)債”賬面余額為200萬元（預(yù)提產(chǎn)品保修費(fèi)用），201 預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值＝200＋5000×2%＝300（萬元）；預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)＝負(fù)債賬面價(jià)值300萬元－在未來期間計(jì)算應(yīng)稅利潤(rùn)時(shí)可予抵扣的金額300萬元＝0 希望可以幫到您