問(wèn)題已解決
老師第2和3題的解題思路學(xué)生不會(huì),還請(qǐng)老師一一道來(lái),麻煩了
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答2018年提供勞務(wù)的完工進(jìn)度=3÷24×100%=12.5%;確認(rèn)提供勞務(wù)收入=500×12.5%=62.5(萬(wàn)元);確認(rèn)提供勞務(wù)成本-(30+270)×12.5%=37.5(萬(wàn)元);2019年提供勞務(wù)的完工進(jìn)度=15÷24×100%=62.5%;確認(rèn)提供勞務(wù)收入=500×62.5%-62.5=250(萬(wàn)元);確認(rèn)提供勞務(wù)成本=(30+160+120)×62.5%-37.5=156.25(萬(wàn)元);確認(rèn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=250-156.25=93.75(萬(wàn)元)。
甲公司適用的所得稅稅率為25%,2019年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為50萬(wàn)元(均為預(yù)提產(chǎn)品保修費(fèi)用形成),2019年初“預(yù)計(jì)負(fù)債”賬面余額為200萬(wàn)元(預(yù)提產(chǎn)品保修費(fèi)用),201
預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值=200+5000×2%=300(萬(wàn)元);預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債賬面價(jià)值300萬(wàn)元-在未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)稅利潤(rùn)時(shí)可予抵扣的金額300萬(wàn)元=0
希望可以幫到您
2022 06/25 14:23
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