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問題已解決
老師，你好，公司的社保（非個人部分）要計提嗎，如5月計提6月交
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你好
公司單位社保部分需要計提，賬務處理如下：
1.計提社保時，其會計分錄為：
借：管理費用，
貸：應付職工薪酬—社保（企業(yè)部分）。
2.次月發(fā)放工資時，其會計分錄為：
借：應付職工薪酬—工資，
貸：其他應付款(個人部分)，
貸： 銀行存款。
3.上交杜保時，其會計分錄為：
借：應付職工薪酬—社保(企業(yè)部分)，
借：其他應付款(個人部分)。
貸：銀行存款。
2022 06/23 09:55
180 
2022 06/23 10:16
公司部分和個人部分的社保都是當月申報，當月扣款？
王超老師 
2022 06/23 10:21
是的，6月份申報5月份的，然后馬上扣款的
180
2022 06/23 10:32
可這樣處理？
王超老師
2022 06/23 10:34
你這個跟我的分錄本質(zhì)上沒有區(qū)別阿
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