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某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2020 年 6 月為 B 食品廠（增值稅一般納 稅人）代銷橄欖油，取得零售收入 79100 元。和 B 食品廠結(jié)賬，支付 B 食品廠 45200 元（含稅），取得增值稅專用發(fā)票。另向 B 食品廠收取結(jié)算賬額 5%的返 還收入。 要求：（1）計算該企業(yè) 6 月可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅額。 （2）計算該企業(yè) 6 月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 （要求稅額計算到元，結(jié)果保留兩位小數(shù)
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你好同學(xué)
1?6 月可以抵扣的增值稅進(jìn)項稅額=45200/1.13*0.13*0.95=4940
2該企業(yè) 6 月應(yīng)繳納的增值稅稅額=79100/1.13*0.13-4940=4160
如果同學(xué)對我的回復(fù)滿意，感謝五星好評一下哈
2022 06/22 16:24
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