免費(fèi)問答

某企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年6月增值稅留抵稅額為3000元，7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）購入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款200000元，增值稅26000元，這批壁紙50%用于裝飾職工食堂，50%用于零售，并取得含稅收入150000元。（2）購入書包10000個(gè)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款90000元，增值稅11700元，將其中500個(gè)贈(zèng)送給某希望小學(xué)，其余部分以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部出售。（3）將本企業(yè)電梯廣告位出租給某廣告公司做宣傳，收取含稅廣告位占位費(fèi)40000元，該商業(yè)企業(yè)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇一般計(jì)稅方法計(jì)稅4.為B食品廠代銷橄欖油，取的零售收入77390元。和B食品廠結(jié)賬，支付B食品廠44690元(含稅)取的專票5.將企業(yè)使用過的包裝物賣給廢品回收公司，取得含稅收入4520元計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，應(yīng)納稅額