A公司為甲市一股計(jì)稅方法納稅人,現(xiàn)需銷售位手乙市的非自理寫字樓,并手當(dāng)月辦妥相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。該寫字樓于2012年12月購(gòu)入并投入使用,根據(jù)有關(guān)原始憑證確認(rèn)該寫字樓當(dāng)年的購(gòu)置成本為6200萬(wàn)元,銷售寫字樓取得含稅收入14000萬(wàn)元。在銷售過(guò)程中共發(fā)生其他稅費(fèi)合集 1000萬(wàn)元,已用銀行存款繳納。請(qǐng)計(jì)算并分析該企業(yè)應(yīng)選擇一般計(jì)稅法還是簡(jiǎn)易計(jì)稅方法繳納增值稅更有利?(注:不考慮其他進(jìn)項(xiàng)稅額,計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位)
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速問(wèn)速答一般計(jì)稅方法應(yīng)交增值稅=14000/1.09*0.09-6200*0.09=597.96
簡(jiǎn)易計(jì)稅方法=14000/1.05*0.05=666.67
應(yīng)選擇一般計(jì)稅法
2022 06/20 11:33
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- .甲市某公司為增值稅一般納稅人,2022年5月銷售位于乙市的自建寫字樓,并于當(dāng)月辦妥了相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。該寫字樓于2015年4月建成并投入使用,根據(jù)有關(guān)原始憑證確認(rèn)投入使用前發(fā)生的建設(shè)成本為5250萬(wàn)元,銷售寫字樓取得的含稅收入為11550萬(wàn)元。在銷售過(guò)程中共發(fā)生其他稅費(fèi)1000萬(wàn)元,已用銀行繳納。計(jì)算增值稅時(shí),該公司可以選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅方法, 186
- 5.甲市某公司為增值稅一般納稅人,2022年5月銷售位于乙市的自建寫字樓,并于當(dāng)月辦妥了相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。該寫字樓于2015年4月建成并投入使用,根據(jù)有關(guān)原始憑證確認(rèn)投入使用前發(fā)生的建設(shè)成本為5 250萬(wàn)元,銷售寫字樓取得的含稅收入為11 550萬(wàn)元。在銷售過(guò)程中共發(fā)生其他稅費(fèi)1 000萬(wàn)元,已用銀行存款繳納。投入使用時(shí),該公司預(yù)計(jì)該寫字樓可使用50年,按直線法計(jì)提折舊,無(wú)殘值。計(jì)算增值稅時(shí),該公司可以選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,也可以選擇了一般計(jì)稅方法。要求:計(jì)算二種方法下的增值稅及相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 246
- 甲市某公司為增值稅一般納稅人,2020年2月銷售位于乙市的寫字樓,并于當(dāng)月辦妥了相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。該寫字樓于2016年1月購(gòu)置并投入使用,投入使用前發(fā)生的購(gòu)置成本為1050萬(wàn)元,銷售寫字樓取得含稅收入1575萬(wàn)元。該公司選擇了一般計(jì)稅方法。該公司用銀行存款預(yù)交增值 稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄正確的是()。 156
- 2023年5月,甲市某公司(一般納稅人)銷售位于乙市的自建寫學(xué)樓,并于當(dāng)月辦妥了相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。該寫字樓于2019年4月建成并投入使用,根據(jù)有關(guān)原始憑證確認(rèn)投入使用前發(fā)生的建設(shè)成本為5250萬(wàn)元,銷售寫字樓取得的含稅收入為11550萬(wàn)元。在銷售過(guò)程中共發(fā)生其他稅費(fèi)1000萬(wàn)元,已用銀行存款繳納。在投入使用時(shí),該公司預(yù)計(jì)該寫字樓可使用50年,按直線法計(jì)提折舊,無(wú)殘值。在計(jì)算增值稅時(shí),該公司選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。要求:計(jì)算應(yīng)繳納增值稅并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 583
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- 沒(méi)有經(jīng)營(yíng)范圍也可以開(kāi)具勞務(wù)發(fā)票嗎? 昨天
- ?這種還用代扣代繳個(gè)稅嗎存在購(gòu)進(jìn)貨物或服務(wù)已用于應(yīng)稅項(xiàng)目,但當(dāng)月未及時(shí)取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的情況,可以在取得發(fā)票后進(jìn)行追溯抵扣(前提是符合相關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定)。例如企業(yè)10月有銷售行為開(kāi)具了銷項(xiàng)發(fā)票,但10月未取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,11月取得符合規(guī)定的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,若該購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)在10月已發(fā)生且符合其他相關(guān)條件,可以將11月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在10月所屬期的增值稅申報(bào)中進(jìn)行抵扣。這種是可以的嗎老師 昨天
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