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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)我計(jì)提城建稅是全額，后來(lái)稅收優(yōu)惠了一半，又繳交，這個(gè)應(yīng)怎么做分錄？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，沖回多計(jì)提的部分的
2022 06/12 17:13
hynkj12 
2022 06/12 17:14
那是借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城建稅，貸稅金及附加？
冉老師 
2022 06/12 17:15
借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城建稅，貸稅金及附加
是的
hynkj12
2022 06/12 17:16
那收到返還的稅費(fèi)，怎么做分錄？
冉老師
2022 06/12 17:20
借銀行存款
貸稅金及附加
hynkj12
2022 06/12 17:22
不是貸營(yíng)業(yè)外收入？
hynkj12
2022 06/12 17:26
那這個(gè)不是沖減兩次稅金及附加了？如果我三月全額計(jì)提但緩繳，四月得知三月可以優(yōu)惠一半，同時(shí)收到返還的稅款，這個(gè)應(yīng)怎么做分錄？
hynkj12
2022 06/12 17:26
那這個(gè)不是沖減兩次稅金及附加了？如果我三月全額計(jì)提但緩繳，四月得知三月可以優(yōu)惠一半，同時(shí)收到返還的稅款，這個(gè)應(yīng)怎么做分錄？
冉老師
2022 06/12 17:27
三月全額計(jì)提但緩繳，四月得知三月可以優(yōu)惠一半，同時(shí)收到返還的稅款
你們是全額繳納的？然后返還一半？
hynkj12
2022 06/12 17:33
噢，是一月計(jì)提，然后繳納，三月返還
hynkj12
2022 06/12 17:40
老師，不是我繳納的，好像是一月計(jì)提，二月繳納三月知道有了優(yōu)惠，然后三月返稅，收到的返稅貸稅金及附加，不是沖減了兩次稅金及附加？
冉老師
2022 06/12 17:43
中間補(bǔ)充了，返還的時(shí)候直接沖稅金及附加即可
冉老師
2022 06/12 17:43
中間不充了，返還的時(shí)候直接沖稅金及附加即可
hynkj12
2022 06/12 17:49
這個(gè)為什么不做營(yíng)業(yè)外收入？
冉老師
2022 06/12 17:50
營(yíng)業(yè)外收入也是可以的
hynkj12
2022 06/12 17:51
做營(yíng)業(yè)外收入后，然后借應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅，貸稅金及附加？
冉老師
2022 06/12 17:52
不是的，這樣做兩遍的，
要么做營(yíng)業(yè)外收入，要么沖稅金及附加
hynkj12
2022 06/12 18:00
做營(yíng)業(yè)外收入，那稅費(fèi)優(yōu)惠沒(méi)沖啊，
冉老師
2022 06/12 18:00
所以兩種方式都可以的，做到營(yíng)業(yè)外收入類似政府補(bǔ)助優(yōu)惠的 ，
這兩種方式都是都有的
hynkj12
2022 06/12 19:03
那稅的余額不是不對(duì)了？
hynkj12
2022 06/12 19:03
那稅的余額不是不對(duì)了？
冉老師
2022 06/12 19:10
對(duì)的，因?yàn)榍捌谑侨罾U納的
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