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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)公路的客票這個(gè)單位不是一般納稅人嗎？為什么可以采取簡(jiǎn)易計(jì)稅？
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取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，為發(fā)票上注明的增值稅額。
2.增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅電子普通發(fā)票的，進(jìn)項(xiàng)稅額為發(fā)票上注明的稅額。注意：增值稅電子普通發(fā)票沒(méi)有稅額不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，只有發(fā)票有稅額稅率的，才可抵扣。
3.取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
4.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%
5.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%
2022 06/01 09:18
郭老師 
2022 06/01 09:18
公路水路，你不管對(duì)方怎么征稅，你按照3%來(lái)抵扣。
m76143866 
2022 06/01 09:20
這個(gè)題應(yīng)該怎么算呀 老師
郭老師
2022 06/01 09:24
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額合計(jì)÷當(dāng)月全部銷(xiāo)售額、營(yíng)業(yè)額合計(jì)
100*13%-（6.8-6.8*50/150）
m76143866
2022 06/01 09:30
還有 老師 我想知道注會(huì)考試的時(shí)候 會(huì)有年金現(xiàn)值系數(shù)和復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)嗎 這個(gè)能舉例給我說(shuō)下 什么時(shí)候用這個(gè)年金現(xiàn)值系數(shù) 什么時(shí)候用復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)嗎 能舉例說(shuō)下嗎 老師
郭老師
2022 06/01 09:30
不同的問(wèn)題，重新提問(wèn)，謝謝
m76143866
2022 06/01 09:42
那你看下第一題和第二題哈 老師 我就是不知道咋么確定分子 為什么分子有時(shí)是應(yīng)稅收入，有時(shí)是免稅收入呢？
郭老師
2022 06/01 09:50
6.8*50/150
6.8，這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)
50是免稅銷(xiāo)售額
150是全部的銷(xiāo)售額
＝當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額合計(jì)÷當(dāng)月全部銷(xiāo)售額、營(yíng)業(yè)額合計(jì)
套這個(gè)公式6.8*50/150
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