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問題已解決
老師我現(xiàn)在搞不清，什么時候所得稅費用，應(yīng)交所得稅和遞延所得稅，一起出現(xiàn)，什么時候就出現(xiàn)遞延所得稅和所得稅費用，或者出現(xiàn)所得費用和應(yīng)交所得稅呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個是要看具體的業(yè)務(wù)的
比如只是單純確認(rèn)遞延所得稅，那么一般就是遞延所得稅和所得稅費用，或者可能不影響所得稅費用，而是影響其他綜合收益之類的
又或者是確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)交的所得稅
就是借所得稅費用 貸應(yīng)交所得稅 這里核算的是當(dāng)期應(yīng)交的所得稅，如果是遞延所得稅也同時存在的話，可以合起來寫，就是三個科目同時存在的情況了
2022 05/29 17:29
67692187 
2022 05/29 18:26
老師，您是說，如果有遞延，就是遞延所得稅和所得稅費用，如果光有當(dāng)期應(yīng)交所得稅，就是所得稅費用和應(yīng)交所得稅？
那會不會有遞延所得稅和應(yīng)交所得稅這兩個組合呢？
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2022 05/29 18:26
老師，您是說，如果有遞延，就是遞延所得稅和所得稅費用，如果光有當(dāng)期應(yīng)交所得稅，就是所得稅費用和應(yīng)交所得稅？
那會不會有遞延所得稅和應(yīng)交所得稅這兩個組合呢？
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2022 05/29 18:26
老師，您是說，如果有遞延，就是遞延所得稅和所得稅費用，如果光有當(dāng)期應(yīng)交所得稅，就是所得稅費用和應(yīng)交所得稅？
那會不會有遞延所得稅和應(yīng)交所得稅這兩個組合呢？
注會會計老師 
2022 05/29 18:29
確認(rèn)遞延所得稅，不影響應(yīng)交所得稅
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅?? ? ? ? 按稅法認(rèn)可的 金額計算
計提遞延所得稅，不影響應(yīng)交所得稅，不計入應(yīng)交所得稅
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