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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021年的新公司，現(xiàn)在申報(bào)年報(bào)，開(kāi)辦費(fèi)，可以一次性稅務(wù)扣除嘛？填寫(xiě)直接填在管理費(fèi)用里就可以了嗎？沒(méi)有其他需要特別填寫(xiě)的嘛？
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你好，如果在籌建期的不可以在營(yíng)業(yè)期才可以的。這些都有發(fā)票嗎？有福利費(fèi)，有招待費(fèi)這些業(yè)務(wù)嗎？
2022 05/24 18:10
65987280 
2022 05/24 18:29
有票的，沒(méi)有票的我調(diào)增，2021年都是在籌建期，也有2021年籌備期的也有營(yíng)業(yè)期的，兩個(gè)新公司
65987280
2022 05/24 18:33
我現(xiàn)在是想知道，計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)科目的，年報(bào)應(yīng)該怎么報(bào)？比如工資，社保，福利費(fèi)，折舊的，都是計(jì)入的開(kāi)辦費(fèi)科目，那我申報(bào)時(shí)是不是要正常的分開(kāi)填報(bào)：職工薪酬支出及納稅調(diào)整表和固定資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表
郭老師 
2022 05/24 18:35
只要是籌建期的，這個(gè)開(kāi)辦費(fèi)都不允許抵扣的，你需要調(diào)增
營(yíng)業(yè)期之后你再調(diào)減，有發(fā)票的允許抵扣所得稅的那些，你要調(diào)節(jié)就可以了
郭老師
2022 05/24 18:35
在納稅調(diào)整明細(xì)表30欄填寫(xiě)帳載金額就可以的，其他的都不用填寫(xiě)
郭老師
2022 05/24 18:35
其他的都是打開(kāi)保存一下。
65987280
2022 05/24 18:35
填寫(xiě)第一張主表時(shí)，直接把開(kāi)辦費(fèi)總金額填寫(xiě)在管理費(fèi)用，對(duì)嘛？
65987280
2022 05/24 18:36
你的意思是，若2021年全年都是籌建期，就無(wú)法扣除嘛？
郭老師
2022 05/24 18:38
對(duì)的是的，是這么理解的。
65987280
2022 05/24 18:39
等下年開(kāi)始營(yíng)業(yè)了，就再調(diào)減，這樣的話，2021年的應(yīng)納稅所得額就為0了，本身也沒(méi)有收入，就只有開(kāi)辦費(fèi)的成本
65987280
2022 05/24 18:39
這樣所得稅彌補(bǔ)表，也是為0了
65987280
2022 05/24 18:43
我理解的最后兩條，全年都是籌備期的，對(duì)嘛？
郭老師
2022 05/24 18:47
你好，因?yàn)榛I建期啊，稅法上不允許虧損，所以你需要全部調(diào)增，你在營(yíng)業(yè)期之后才可以抵扣。
65987280
2022 05/25 09:45
所以我的理解都是對(duì)的嘛？我就怕填出來(lái)的數(shù)據(jù)是錯(cuò)的
郭老師
2022 05/25 09:46
你好，對(duì)的是的是正確的。
65987280
2022 05/25 09:50
那我再理解下，另外一個(gè)公司是在2021年底已經(jīng)開(kāi)始營(yíng)業(yè)了，2021年也有開(kāi)辦費(fèi)，我申報(bào)時(shí)怎么填寫(xiě)開(kāi)辦費(fèi)呢？
郭老師
2022 05/25 09:52
你好，你的開(kāi)辦費(fèi)有需要調(diào)整的業(yè)務(wù)沒(méi)有？都有哪一些具體的列出來(lái)。
65987280
2022 05/25 10:12
有一個(gè)辦公用品沒(méi)有拿到票，金額就幾百元，其他的都開(kāi)了票了
郭老師
2022 05/25 10:21
你好，納稅調(diào)整明細(xì)表
30欄填寫(xiě)賬載金額填寫(xiě)這個(gè)辦公用品，沒(méi)有發(fā)票的，然后福利費(fèi)的有嗎？福利費(fèi)的在工資薪金福利費(fèi)里面填寫(xiě)
招待費(fèi)的有嗎？招待費(fèi)的也是在30欄里面填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表的30藍(lán)，他是按照發(fā)生額的60%抵扣所得稅的。
65987280
2022 05/25 10:26
就是說(shuō)，計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)的工資、社保和福利費(fèi)要與營(yíng)業(yè)后的工資社保福利費(fèi)一起合并填寫(xiě)在《職工薪酬支出明細(xì)表》中
65987280
2022 05/25 10:28
有招待費(fèi)，扣除類(lèi)調(diào)整中不是有單獨(dú)一項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)嘛？怎么不填寫(xiě)在這里，要填寫(xiě)在30欄其他
65987280
2022 05/25 10:31
開(kāi)辦費(fèi)里也有發(fā)生了宣傳費(fèi)用，我剛?cè)タ戳讼乱?guī)定，說(shuō)的是籌建期可以全額扣除，那我在籌建期發(fā)生的宣傳費(fèi)，與營(yíng)業(yè)后發(fā)生的宣傳費(fèi)用，怎么合并填寫(xiě)在《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出明細(xì)表中》
65987280
2022 05/25 10:32
麻煩以上三個(gè)追問(wèn)，一一回答下。
郭老師
2022 05/25 10:32
就是說(shuō)，計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)的工資、社保和福利費(fèi)要與營(yíng)業(yè)后的工資社保福利費(fèi)一起合并填寫(xiě)在《職工薪酬支出明細(xì)表》中
是
郭老師
2022 05/25 10:32
有招待費(fèi)，扣除類(lèi)調(diào)整中不是有單獨(dú)一項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)嘛？怎么不填寫(xiě)在這里，要填寫(xiě)在30欄其他
籌建期的按照發(fā)生額的60%
如果你放到招待費(fèi)里面，它是按收入的千分之五，營(yíng)業(yè)發(fā)生額的60%抵扣。
郭老師
2022 05/25 10:33
開(kāi)辦費(fèi)里也有發(fā)生了宣傳費(fèi)用，我剛?cè)タ戳讼乱?guī)定，說(shuō)的是籌建期可以全額扣除，那我在籌建期發(fā)生的宣傳費(fèi)，與營(yíng)業(yè)后發(fā)生的宣傳費(fèi)用，怎么合并填寫(xiě)在《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出明細(xì)表中》
在105060這個(gè)表格里面，第一行填寫(xiě)你的宣傳費(fèi)。
65987280
2022 05/25 10:40
你說(shuō)最后一點(diǎn)的，填宣傳費(fèi)，這里是按收入的15%扣除的，是把開(kāi)辦期間的和營(yíng)業(yè)的一起合計(jì)填寫(xiě)在這里嘛？都按15%收入扣除
郭老師
2022 05/25 10:44
對(duì)的是的，是這么做的。
65987280
2022 05/25 10:52
非常感謝，我再問(wèn)下最開(kāi)始的全年都是籌建期公司的情況，你說(shuō)的在30欄全部調(diào)增，其他都不填寫(xiě)，我想具體問(wèn)下：職工薪酬支出明細(xì)表和資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)明細(xì)表，也不填了嘛？籌建期也已經(jīng)有一個(gè)固定資產(chǎn)的折舊了。
全部調(diào)增，那固定資產(chǎn)折舊的開(kāi)辦費(fèi)調(diào)增是填寫(xiě)在30欄還是資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目下的其他35欄？
郭老師
2022 05/25 10:54
你好，管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)做到30欄里面就可以的，105080那個(gè)表格里面的這個(gè)是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里面的開(kāi)辦費(fèi)。
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