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問(wèn)題已解決
甲股份有限公司為境內(nèi)上市公司（以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)。2020年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元；所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，2019年以前適用的所得稅稅率為15%,2020年起適用的所得稅稅率為25%。2020年甲公司有關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提及轉(zhuǎn)回等資料如下（單位：萬(wàn)元）:
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（1）可抵扣，50，資產(chǎn)，24.5（170*25%-120*15%）
（2）可抵扣，-100，資產(chǎn)，125
（3）可抵扣，300，資產(chǎn)，105
（4）可抵扣，400，資產(chǎn)，100
（5）可抵扣，-250，資產(chǎn)，-2.5
2022 05/23 10:05
m06775168 
2022 05/23 10:17
我想再問(wèn)下2019年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額應(yīng)該是多少 怎么算呢
財(cái)管老師 
2022 05/23 12:06
2019年的期末遞延所得稅資產(chǎn)余額=（120+1500+300+600）*15%=378
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