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老師，您好！請問廠房正在基建，會計賬務(wù)處理和稅法賬務(wù)處理需做哪些調(diào)整
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同學(xué)你好，你的廠房正在基建的情況下，計入在建工程，會計賬務(wù)處理和稅法賬務(wù)處理，沒有什么需要調(diào)整的地方。
2022 05/22 10:28
sumei793 
2022 05/22 10:30
在建工程以外的日常費(fèi)用計入管理費(fèi)用開辦費(fèi)
秦楓老師 
2022 05/22 10:31
同學(xué)你好，你們是新成立的企業(yè)嗎？新成立的企業(yè)的話才會用到管理費(fèi)用開辦費(fèi)或者是長期待攤費(fèi)用的開辦費(fèi)。如果是用于廠房的基建的話，基本上全部計入在建工程，最后等完工達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)的時候一次性轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
sumei793
2022 05/22 10:34
老師，您好！我們公司2021年11月成立，開始基建廠房，2021年期間在建工程以外的日常費(fèi)用，請問是否計入管理費(fèi)用開辦費(fèi)
秦楓老師
2022 05/22 10:38
同學(xué)你好，在建工程以外的你最好計入長期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)，然后在實(shí)際經(jīng)營當(dāng)期可以一次性扣除，但是財務(wù)上可以先扣除，稅法不允許稅法要求按照三年攤銷，所以你不要計入管理費(fèi)用，你計入長期待攤費(fèi)用，然后分三年攤銷，這樣的話就跟稅法能保持一致。
sumei793
2022 05/22 10:43
老師，請問2021年在建工程以外的費(fèi)用已經(jīng)計入管理費(fèi)用，1、是否可以調(diào)整轉(zhuǎn)到長期待攤費(fèi)用中；2、如果設(shè)及到管理費(fèi)用招待費(fèi)的怎么處理
秦楓老師
2022 05/22 10:44
同學(xué)你好，我想問一下你2021年有沒有開票收入，當(dāng)年有沒有經(jīng)營？如果有經(jīng)營的話，你是不需要調(diào)整的。
sumei793
2022 05/22 10:46
沒有開票，沒有銷售收入，在建工程以外的全計入管理費(fèi)用開辦費(fèi)科目，請問是否要調(diào)整科目到長期待攤費(fèi)用
秦楓老師
2022 05/22 10:48
2021年的帳已經(jīng)結(jié)束了，你已經(jīng)沒法調(diào)整了，你只能在2021年匯算清繳的時候，將該金額進(jìn)行調(diào)增。
秦楓老師
2022 05/22 10:49
或者同學(xué)你方便反結(jié)賬的話，你反結(jié)賬到2021年12月份，你借長期待攤費(fèi)用貸管理費(fèi)用也可以
sumei793
2022 05/22 10:50
老師，2021年賬由于未涉及供應(yīng)鏈，現(xiàn)在今天加班把賬目反結(jié)賬在更正
秦楓老師
2022 05/22 10:55
如果你方便反結(jié)賬的話，你就反結(jié)賬，到2021年12月份，把管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到長期待攤費(fèi)用就沒有任何問題了。
sumei793
2022 05/22 10:57
老師，請問設(shè)計管理費(fèi)用招待費(fèi)的請問怎么處理
秦楓老師
2022 05/22 10:59
如果是籌建期間 計入長期待攤費(fèi)用
sumei793
2022 05/22 11:05
老師，請問籌建期間的費(fèi)用計入長期待攤費(fèi)用，每月不需要累計折舊；等實(shí)際經(jīng)營在跟稅法上同步計提折舊，請問是正確
秦楓老師
2022 05/22 11:24
同學(xué)你好，籌建期間的費(fèi)用你計入長期待攤費(fèi)用你可以按照三年進(jìn)行攤銷，你不需要每個月攤銷。會計上說的，你實(shí)際經(jīng)營期的時候可以一次性計入成本費(fèi)用，但是稅法上要求你分三年進(jìn)行攤銷。
sumei793
2022 05/22 14:55
老師，請問籌建期間的費(fèi)用計入長期待攤費(fèi)用下的開辦費(fèi)，我是把以前每月計入管理費(fèi)用下的開辦費(fèi)轉(zhuǎn)入長期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)，等實(shí)際經(jīng)營期在攤銷，還是？？
秦楓老師
2022 05/22 14:56
是的 如果你不想后期有稅會差異 你就全部轉(zhuǎn)入長攤
sumei793
2022 05/22 16:27
老師，您好！2021年籌建期間匯算清繳期間費(fèi)用中的管理費(fèi)用是否不需要填寫
秦楓老師
2022 05/22 16:35
如果你轉(zhuǎn)到長期待攤就不需要
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