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問(wèn)題已解決
老師，您好！請(qǐng)問(wèn)廠房正在基建，會(huì)計(jì)賬務(wù)處理和稅法賬務(wù)處理需做哪些調(diào)整
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同學(xué)你好，你的廠房正在基建的情況下，計(jì)入在建工程，會(huì)計(jì)賬務(wù)處理和稅法賬務(wù)處理，沒(méi)有什么需要調(diào)整的地方。
2022 05/22 10:28
sumei793 
2022 05/22 10:30
在建工程以外的日常費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)
秦楓老師 
2022 05/22 10:31
同學(xué)你好，你們是新成立的企業(yè)嗎？新成立的企業(yè)的話才會(huì)用到管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)或者是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的開(kāi)辦費(fèi)。如果是用于廠房的基建的話，基本上全部計(jì)入在建工程，最后等完工達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)的時(shí)候一次性轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
sumei793
2022 05/22 10:34
老師，您好！我們公司2021年11月成立，開(kāi)始基建廠房，2021年期間在建工程以外的日常費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)是否計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)
秦楓老師
2022 05/22 10:38
同學(xué)你好，在建工程以外的你最好計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，然后在實(shí)際經(jīng)營(yíng)當(dāng)期可以一次性扣除，但是財(cái)務(wù)上可以先扣除，稅法不允許稅法要求按照三年攤銷(xiāo)，所以你不要計(jì)入管理費(fèi)用，你計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后分三年攤銷(xiāo)，這樣的話就跟稅法能保持一致。
sumei793
2022 05/22 10:43
老師，請(qǐng)問(wèn)2021年在建工程以外的費(fèi)用已經(jīng)計(jì)入管理費(fèi)用，1、是否可以調(diào)整轉(zhuǎn)到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中；2、如果設(shè)及到管理費(fèi)用招待費(fèi)的怎么處理
秦楓老師
2022 05/22 10:44
同學(xué)你好，我想問(wèn)一下你2021年有沒(méi)有開(kāi)票收入，當(dāng)年有沒(méi)有經(jīng)營(yíng)？如果有經(jīng)營(yíng)的話，你是不需要調(diào)整的。
sumei793
2022 05/22 10:46
沒(méi)有開(kāi)票，沒(méi)有銷(xiāo)售收入，在建工程以外的全計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)科目，請(qǐng)問(wèn)是否要調(diào)整科目到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
秦楓老師
2022 05/22 10:48
2021年的帳已經(jīng)結(jié)束了，你已經(jīng)沒(méi)法調(diào)整了，你只能在2021年匯算清繳的時(shí)候，將該金額進(jìn)行調(diào)增。
秦楓老師
2022 05/22 10:49
或者同學(xué)你方便反結(jié)賬的話，你反結(jié)賬到2021年12月份，你借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸管理費(fèi)用也可以
sumei793
2022 05/22 10:50
老師，2021年賬由于未涉及供應(yīng)鏈，現(xiàn)在今天加班把賬目反結(jié)賬在更正
秦楓老師
2022 05/22 10:55
如果你方便反結(jié)賬的話，你就反結(jié)賬，到2021年12月份，把管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用就沒(méi)有任何問(wèn)題了。
sumei793
2022 05/22 10:57
老師，請(qǐng)問(wèn)設(shè)計(jì)管理費(fèi)用招待費(fèi)的請(qǐng)問(wèn)怎么處理
秦楓老師
2022 05/22 10:59
如果是籌建期間 計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
sumei793
2022 05/22 11:05
老師，請(qǐng)問(wèn)籌建期間的費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，每月不需要累計(jì)折舊；等實(shí)際經(jīng)營(yíng)在跟稅法上同步計(jì)提折舊，請(qǐng)問(wèn)是正確
秦楓老師
2022 05/22 11:24
同學(xué)你好，籌建期間的費(fèi)用你計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用你可以按照三年進(jìn)行攤銷(xiāo)，你不需要每個(gè)月攤銷(xiāo)。會(huì)計(jì)上說(shuō)的，你實(shí)際經(jīng)營(yíng)期的時(shí)候可以一次性計(jì)入成本費(fèi)用，但是稅法上要求你分三年進(jìn)行攤銷(xiāo)。
sumei793
2022 05/22 14:55
老師，請(qǐng)問(wèn)籌建期間的費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用下的開(kāi)辦費(fèi)，我是把以前每月計(jì)入管理費(fèi)用下的開(kāi)辦費(fèi)轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，等實(shí)際經(jīng)營(yíng)期在攤銷(xiāo)，還是？？
秦楓老師
2022 05/22 14:56
是的 如果你不想后期有稅會(huì)差異 你就全部轉(zhuǎn)入長(zhǎng)攤
sumei793
2022 05/22 16:27
老師，您好！2021年籌建期間匯算清繳期間費(fèi)用中的管理費(fèi)用是否不需要填寫(xiě)
秦楓老師
2022 05/22 16:35
如果你轉(zhuǎn)到長(zhǎng)期待攤就不需要
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