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請(qǐng)問老師，會(huì)計(jì)分錄中貸記遞延所得稅負(fù)債科目，是不是因?yàn)橥顿Y性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值是60500，計(jì)稅基礎(chǔ)是50000，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)所以產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，就貸記遞延所得稅負(fù)債了

ZZZ| 提問時(shí)間：2022 05/19 06:39
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注會(huì)會(huì)計(jì)老師
金牌答疑老師
職稱：注會(huì)
是的，您的理解是正確的，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，在貸方。
2022 05/19 09:16
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