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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你看我的明細(xì)賬，貸方金額小于借方金額，那是要調(diào)減，是吧
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您好
請問發(fā)放的金額是不是包括了2020年12月份的工資？
2022 05/18 16:22
84784979 
2022 05/18 16:23
2021年計(jì)提的工資，在2022年3月份之前都有發(fā)下去的
bamboo老師 
2022 05/18 16:24
您期初有個(gè)貸方27萬多 是20年的工資嗎
84784979
2022 05/18 16:28
老師，是20年的工資
bamboo老師
2022 05/18 16:31
那21年匯算清繳的時(shí)候? 這個(gè)工資有沒有稅前扣除
84784979
2022 05/18 16:35
21年匯算清繳時(shí)，應(yīng)該有稅前扣除
bamboo老師
2022 05/18 16:36
那現(xiàn)在實(shí)際發(fā)生額借方的要減去21年發(fā)放的20年的工資
84784979
2022 05/18 16:46
老師，我如果減去20年實(shí)際發(fā)放的工資，就會賬載金額小于稅收金額，又要調(diào)增。就不止繳5萬多了，要繳8萬多。我都不敢調(diào)了
bamboo老師
2022 05/18 16:47
那21年 計(jì)提的工資是不是在匯算清繳前都已經(jīng)發(fā)放了？
84784979
2022 05/18 16:50
老師，是的，現(xiàn)在2022年都發(fā)完21年計(jì)提的工資了
bamboo老師
2022 05/18 16:55
那21年計(jì)提了多少 就發(fā)放了多少 申報(bào)了對應(yīng)的個(gè)人所得稅
賬載金額填應(yīng)付工資貸方累計(jì)發(fā)生額 實(shí)際發(fā)生額 稅收金額都是一樣的
84784979
2022 05/18 17:01
老師，應(yīng)付工資的借貸方不相等呀。很多時(shí)候，出納發(fā)錯(cuò)工資了，那工資又退回基本戶，這時(shí)我做，借銀行存款，貸應(yīng)付工資，后來出納又重新發(fā)工資出去，我就沒有做賬務(wù)處理了。是沒問題吧
bamboo老師
2022 05/18 17:02
不行啊 這樣您銀行存款對不上啊
退回做了? 再發(fā)出也要做啊
84784979
2022 05/18 17:19
我銀行存款是對得上銀行水單的。一開始我計(jì)提了工資的呀，后來出納發(fā)工資了，只是賬號有誤，工資就退回基本戶。這時(shí)我做，借銀行存款，貸應(yīng)付工資。等找到正確賬號，再重新發(fā)工資，這時(shí)，應(yīng)該不用做賬務(wù)處理了呀。因?yàn)槲耶?dāng)時(shí)是計(jì)提了的，除了上述原因，我不知道，為什么我的應(yīng)付工資，借貸不相等
bamboo老師
2022 05/18 17:21
因?yàn)槲耶?dāng)時(shí)是計(jì)提了的，你計(jì)提的時(shí)候分錄怎么寫的？
84784979
2022 05/18 17:25
借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付工資-人工費(fèi)
bamboo老師
2022 05/18 17:53
那您發(fā)放工資的時(shí)候 銀行存款不減少？
84784979
2022 05/18 18:05
不會呀，我每個(gè)月的銀行存款余額與銀行水單的余額是對得上的
bamboo老師
2022 05/18 18:09
那您21年12月份的工資是什么時(shí)候發(fā)放的
84784979
2022 05/18 18:13
在22年1月及22年2月都有發(fā)21年12月份的工資
bamboo老師
2022 05/18 18:14
那匯算清繳前發(fā)放了 就可以21年扣除
您當(dāng)年計(jì)提的工資填賬載金額欄次
然后實(shí)際發(fā)生額 稅收金額一樣就可以了
當(dāng)然 個(gè)人所得稅也要全額申報(bào)
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