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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，公益性捐贈(zèng)給縣級(jí)及以上單位一批貨物，成本80萬，公允價(jià)100萬，稅額13萬。這個(gè)怎么做賬一般納稅人是，借：營(yíng)業(yè)外支出93萬 貸：庫(kù)存商品80萬 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項(xiàng)稅13萬
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
借：營(yíng)業(yè)外支出83
貸：庫(kù)存商品80
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100*3%=3
2022 05/16 12:10
84784988 
2022 05/16 12:50
老師，是借：庫(kù)存113，貸：銀行存款113
借：營(yíng)業(yè)外支出（公允）113萬
貸：庫(kù)存商品（價(jià)稅合計(jì)）113萬對(duì)嘛
小杜杜老師 
2022 05/16 12:51
庫(kù)存商品按照成本80萬元結(jié)轉(zhuǎn)，不是公允價(jià)值
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