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請問一下 進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減10%的政策，2020-2021年的時候做了計(jì)提分錄：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增（加計(jì)抵減） 貸 營業(yè)外收入 因?yàn)槲覀円矝]有實(shí)際抵減，就是沒有用上這部分抵減額，然后2021年12月就把這兩年的進(jìn)項(xiàng)確認(rèn)的營業(yè)外收入都沖掉，做的分錄是借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增（加計(jì)抵減）負(fù)數(shù) 貸 營業(yè)外收入 負(fù)數(shù) 現(xiàn)在填報2021年年報利潤表營業(yè)外收入是負(fù)數(shù)（-5000多），填報不了，因?yàn)檫@5千多是2020年計(jì)提的部分，請問現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？
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你可以把賬面這個營業(yè)外收入負(fù)數(shù)改為營業(yè)外支出，然后按調(diào)整后的數(shù)據(jù)再進(jìn)行匯算清繳
2022 05/16 12:01
84785022 
2022 05/16 13:56
怎么改，是把負(fù)數(shù)填到營業(yè)外支出嗎？
辜老師 
2022 05/16 15:18
是的，你的理解是對的
84785022
2022 05/16 15:40
那賬務(wù)要調(diào)嗎
辜老師
2022 05/16 15:53
賬務(wù)可以不用調(diào)整的
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