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實(shí)務(wù)
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客戶一次性存款50萬，給予5%的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)以貨物形式，怎么入賬？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，存款是什么意思，提前付款的意思？
2022 05/15 15:18
m9517918 
2022 05/15 15:18
是的，預(yù)付貨款
冉老師 
2022 05/15 15:21
實(shí)際獎(jiǎng)勵(lì)的時(shí)候
借銷售費(fèi)用
貸庫存商品
m9517918
2022 05/15 15:26
有什么辦法可以合理避稅嗎？
冉老師
2022 05/15 15:27
這個(gè)計(jì)入銷售費(fèi)用，是不交稅的，實(shí)務(wù)中基本都是這么處理的
冉老師
2022 05/15 15:27
或者直接沖減收入，按照95%確認(rèn)收入
m9517918
2022 05/15 15:28
銷售費(fèi)用沒有票
m9517918
2022 05/15 15:29
不交稅是指企業(yè)所得稅吧，那還要交增值稅的
冉老師
2022 05/15 15:29
這個(gè)因?yàn)橄喈?dāng)于約定的，合同，一般是沒有發(fā)票的
m9517918
2022 05/15 15:32
那合同要改嗎？能體現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)嗎
m9517918
2022 05/15 15:33
實(shí)際獎(jiǎng)勵(lì)的時(shí)候 借銷售費(fèi)用 貸庫存商品，這樣是不是還得交增值稅。
冉老師
2022 05/15 15:35
實(shí)際獎(jiǎng)勵(lì)的時(shí)候 借銷售費(fèi)用 貸庫存商品，這樣是不是還得交增值稅
理論是要繳納的，但是實(shí)務(wù)中企業(yè)都沒繳納，直接作為費(fèi)用了
m9517918
2022 05/15 15:36
獎(jiǎng)勵(lì)方式是以實(shí)物應(yīng)視同銷售，應(yīng)該要交增值稅吧
m9517918
2022 05/15 15:37
客戶一次性存款50萬，給予5%的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)以貨物形式，這樣客戶是可以拿52.5萬的貨物
冉老師
2022 05/15 15:37
獎(jiǎng)勵(lì)方式是以實(shí)物應(yīng)視同銷售，應(yīng)該要交增值稅吧
是的，理論是視同銷售繳納增值稅，實(shí)務(wù)中老師接觸的公司很少繳納的
m9517918
2022 05/15 15:40
之前的會(huì)計(jì)是按52.5萬確認(rèn)入賬了?，F(xiàn)在應(yīng)收賬款有余額沖不平
m9517918
2022 05/15 15:41
想以后避免這個(gè)問題，如果不體現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)，而是按折扣方式的話，這樣直接以折扣后的確認(rèn)收入
冉老師
2022 05/15 15:41
余額直接沖減收入即可的
m9517918
2022 05/15 15:43
那這樣額沖收入，是不是還要退稅，因?yàn)榘?2.5萬交稅了
冉老師
2022 05/15 15:44
是的，這種情況下，兩種處理方式，
第一沖減收入
第二確認(rèn)費(fèi)用
m9517918
2022 05/15 15:46
如果合同約定是獎(jiǎng)勵(lì)稅務(wù)局會(huì)給退嗎
冉老師
2022 05/15 15:47
這個(gè)你們開票了嗎，學(xué)員
m9517918
2022 05/15 15:48
如果確認(rèn)費(fèi)用可以稅前列支嗎
m9517918
2022 05/15 15:48
客戶都是個(gè)人不開票的，已經(jīng)按無票收入申報(bào)納稅
冉老師
2022 05/15 15:49
如果確認(rèn)費(fèi)用可以稅前列支
冉老師
2022 05/15 15:50
客戶都是個(gè)人不開票的，已經(jīng)按無票收入申報(bào)納稅
沖減收入的話，下期申報(bào)稅，可以抵減這個(gè)收入
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