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老師我想咨詢個問題，就是一個暫估勞務(wù)成本，怎么調(diào)回去，年度匯算清繳怎么調(diào)整
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你好，當時完整的分錄怎么做的？
2022 05/13 15:21
84784957 
2022 05/13 15:56
老師發(fā)你幫我看下
郭老師 
2022 05/13 15:57
借應(yīng)付賬款貸勞務(wù)成本，
借勞務(wù)成本貸利潤分配未分配利潤
84784957
2022 05/13 16:02
利潤不是高了，要交所得稅呀
郭老師
2022 05/13 16:02
你好，對的是的，那你沖銷是什么意思？是發(fā)票到了在做正確的嗎？
84784957
2022 05/13 16:07
現(xiàn)在沒有發(fā)票進來，，當時是收入多了，沒有成本，才做的暫估，
郭老師
2022 05/13 16:09
那你沒有發(fā)票的這一部分不允許抵扣所得稅，需要調(diào)整的。
郭老師
2022 05/13 16:09
當時多做了成本，虛減了利潤，你現(xiàn)在就需要調(diào)整成正確。
84784957
2022 05/13 16:19
這個是上任會計做的，如果繳稅的話要繳那么所得稅
郭老師
2022 05/13 16:20
調(diào)整之后的利潤是多少？100萬以內(nèi)的稅率2.5%，利潤100萬到300萬之間的稅率10%。
84784957
2022 05/13 16:30
老師是196萬
郭老師
2022 05/13 16:31
1百萬乘以2.5%，加上96萬乘以10%，再減去你季度預(yù)繳的。
84784957
2022 05/13 16:47
去年預(yù)繳的幾千元，這樣還是要十幾萬，建筑行業(yè)小微企業(yè)標準是資產(chǎn)小于5000萬，應(yīng)納稅所得額小于300萬，人數(shù)小于300嗎？
郭老師
2022 05/13 16:48
對的是的，是這么做的。
84784957
2022 05/13 17:12
但是那個暫估的有沒有其他方法調(diào)整一下，少繳一點稅
郭老師
2022 05/13 17:29
沒有辦法，其他的辦法都是有風(fēng)險的。
84784957
2022 05/13 17:39
我現(xiàn)在讓他補發(fā)票可以，可以不用匯算清繳調(diào)增嗎？
郭老師
2022 05/13 17:41
可以的，能補到發(fā)票行
84784957
2022 05/13 17:52
補到普通票可以嗎？需要調(diào)分錄嗎？
郭老師
2022 05/13 18:00
好，可以的，暫估和發(fā)票一致的，直接把發(fā)票放到憑證后面就行。
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