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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我想咨詢個(gè)問(wèn)題，就是一個(gè)暫估勞務(wù)成本，怎么調(diào)回去，年度匯算清繳怎么調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，當(dāng)時(shí)完整的分錄怎么做的？
2022 05/13 15:21
84784957 
2022 05/13 15:56
老師發(fā)你幫我看下
郭老師 
2022 05/13 15:57
借應(yīng)付賬款貸勞務(wù)成本，
借勞務(wù)成本貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784957
2022 05/13 16:02
利潤(rùn)不是高了，要交所得稅呀
郭老師
2022 05/13 16:02
你好，對(duì)的是的，那你沖銷是什么意思？是發(fā)票到了在做正確的嗎？
84784957
2022 05/13 16:07
現(xiàn)在沒(méi)有發(fā)票進(jìn)來(lái)，，當(dāng)時(shí)是收入多了，沒(méi)有成本，才做的暫估，
郭老師
2022 05/13 16:09
那你沒(méi)有發(fā)票的這一部分不允許抵扣所得稅，需要調(diào)整的。
郭老師
2022 05/13 16:09
當(dāng)時(shí)多做了成本，虛減了利潤(rùn)，你現(xiàn)在就需要調(diào)整成正確。
84784957
2022 05/13 16:19
這個(gè)是上任會(huì)計(jì)做的，如果繳稅的話要繳那么所得稅
郭老師
2022 05/13 16:20
調(diào)整之后的利潤(rùn)是多少？100萬(wàn)以內(nèi)的稅率2.5%，利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的稅率10%。
84784957
2022 05/13 16:30
老師是196萬(wàn)
郭老師
2022 05/13 16:31
1百萬(wàn)乘以2.5%，加上96萬(wàn)乘以10%，再減去你季度預(yù)繳的。
84784957
2022 05/13 16:47
去年預(yù)繳的幾千元，這樣還是要十幾萬(wàn)，建筑行業(yè)小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是資產(chǎn)小于5000萬(wàn)，應(yīng)納稅所得額小于300萬(wàn)，人數(shù)小于300嗎？
郭老師
2022 05/13 16:48
對(duì)的是的，是這么做的。
84784957
2022 05/13 17:12
但是那個(gè)暫估的有沒(méi)有其他方法調(diào)整一下，少繳一點(diǎn)稅
郭老師
2022 05/13 17:29
沒(méi)有辦法，其他的辦法都是有風(fēng)險(xiǎn)的。
84784957
2022 05/13 17:39
我現(xiàn)在讓他補(bǔ)發(fā)票可以，可以不用匯算清繳調(diào)增嗎？
郭老師
2022 05/13 17:41
可以的，能補(bǔ)到發(fā)票行
84784957
2022 05/13 17:52
補(bǔ)到普通票可以嗎？需要調(diào)分錄嗎？
郭老師
2022 05/13 18:00
好，可以的，暫估和發(fā)票一致的，直接把發(fā)票放到憑證后面就行。
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