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同學(xué)你好 營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債(短期負債等)后的余額.如果流動資產(chǎn)-流動負債>0,則與此相對應(yīng)的凈流動資產(chǎn)是以長期負債和投資人權(quán)益的一定份額為資金來源;如果流動資產(chǎn)-流動負債=0,則占用在流動資產(chǎn)上的資金都是流動負債融資;如果流動資產(chǎn)-流動負債<0,則流動負債融資,由流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)共同占用,償債能力差. 營運資金量為負數(shù)是流動負債融資由流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)共同占有的一種表象,表明企業(yè)現(xiàn)金流枯竭,償債能力差.其結(jié)果有可能導(dǎo)致該公司或企業(yè)資金鏈斷裂.經(jīng)營不善.在企業(yè)發(fā)展史上正遭遇瓶頸.也有可能因此破產(chǎn)倒閉,是企業(yè)經(jīng)營過程中最危險的信號.