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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司只提供場地和所有設(shè)施給個(gè)人做團(tuán)建，公司代收全款，只收取5個(gè)點(diǎn)，也就是公司收到全款后就要支付95%給個(gè)體，請問，作為公司，我們是只按5%確認(rèn)收入嘛？還是全款？個(gè)體不會(huì)給我們開票的。
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同學(xué)你好
這個(gè)差額納稅的可以按照5%來
2022 05/06 13:55
65987280 
2022 05/06 13:57
差額納稅的，是不是前提是必須是稅務(wù)認(rèn)定了，可以差額納稅才可以的？還是這種情況就直接可以了
樸老師 
2022 05/06 14:08
對的
可以差額納稅就可以
65987280
2022 05/06 15:31
那意思就是我們公司沒有去核定這個(gè)差額納稅，就不行嗎？
樸老師
2022 05/06 15:40
對
需要申請這個(gè)納稅方式才可以的
65987280
2022 05/06 15:46
那確定收入按多少呢？
65987280
2022 05/06 15:48
不太懂差額納稅的會(huì)計(jì)分錄是怎么做的，麻煩說下分錄嘛
65987280
2022 05/06 15:51
那如果我們不去申請差額納稅，只是臨時(shí)的業(yè)務(wù)，這個(gè)又該怎么做分錄，收入確認(rèn)是多少？
樸老師
2022 05/06 15:59
差額做收入的
（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ?
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
65987280
2022 05/06 16:05
這個(gè)的成本，是不是就必須要有piao
樸老師
2022 05/06 16:11
對的
這個(gè)必須要有發(fā)票
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