晨光自行車(chē)廠(chǎng)主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售自行車(chē),為一般納稅人,某月月初有留抵稅額8000元,本月該廠(chǎng)購(gòu)銷(xiāo)情況如下: (1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售2000輛自行車(chē),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款1000000元,百貨大樓當(dāng)月付清貨款后,廠(chǎng)家給予了10%的現(xiàn)金折扣。 (2)向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售300輛,開(kāi)具普通發(fā)票,注明銷(xiāo)售額為175500元,并支付運(yùn)輸單位1110元,收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1000元,稅率為11%,增值稅110元。 (3)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料,取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明購(gòu)進(jìn)金額140000元,注明稅款23800元。 要求:假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證,請(qǐng)計(jì)算該自行車(chē)廠(chǎng)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。
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業(yè)務(wù)1銷(xiāo)項(xiàng)稅1000000*17%=170000業(yè)務(wù)2銷(xiāo)項(xiàng)稅175500/1.17*17%=25500業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅110業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅23800交增值稅=170000+25500-110-23800-8000=163590
2022 05/01 14:23
張壹老師
2022 05/01 14:24
你好
業(yè)務(wù)1銷(xiāo)項(xiàng)稅1000000*17%=170000
業(yè)務(wù)2銷(xiāo)項(xiàng)稅175500/1.17*17%=25500
業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅110業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅23800
交增值稅=170000+25500-110-23800-8000=163590
這個(gè)問(wèn)題稅率過(guò)時(shí)了,現(xiàn)在是13%的稅率,運(yùn)費(fèi)是9%的稅率
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- 曦曦自行車(chē)廠(chǎng)主要生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē),為一般納稅人,某月月初有留抵稅額8 000元,本月該廠(chǎng)購(gòu)銷(xiāo)情況如下: (1) 向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售2 000輛,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款1 000 000元,百貨大樓當(dāng)月付清貨款后,廠(chǎng)家給予了10%的現(xiàn)金折扣 會(huì)計(jì)分錄是什么 909
- 曦曦自行車(chē)廠(chǎng)主要生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē),為一般納稅人某月月初有留抵稅額8000元,本月該廠(chǎng)購(gòu)銷(xiāo)情況如下:(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售2000輛,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款1000000元,百貨大樓當(dāng)月付清貨款后,廠(chǎng)家給予了10%的現(xiàn)金折扣(2)向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售300輛,開(kāi)具普通發(fā)票,含稅銷(xiāo)售額169500;并支付運(yùn)輸單位2000元,收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1000元,稅率9%,增值稅90元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明裝卸費(fèi)1000元,稅率6%,增值稅60元(3)銷(xiāo)售本廠(chǎng)自用未抵扣過(guò)稅款的小轎車(chē)一輛含稅售價(jià)120000元;(4)當(dāng)期發(fā)出一般包裝物收取押金3000元,逾期仍未收回的包裝物押金6000元;(5)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料、取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明購(gòu)進(jìn)金額140000元,注明稅款18200元;(6)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)講自行車(chē)零件支付令稅價(jià)5000取得專(zhuān)用發(fā)票3.要求:假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證,要求計(jì)算:(1)該自行車(chē)廠(chǎng)當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅2)該自行車(chē)廠(chǎng)銷(xiāo)售自行車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅(3)該自行車(chē)廠(chǎng)包裝物押金的銷(xiāo)項(xiàng)稅(4)該自行車(chē)廠(chǎng)銷(xiāo)售使用過(guò)小車(chē)應(yīng)納稅額(5)當(dāng)期該廠(chǎng)應(yīng)納增值稅的合計(jì)數(shù) 139
- 曦曦自行車(chē)廠(chǎng)主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售自行車(chē),為一般納稅人,某月月初有留抵稅額8000元,本月該廠(chǎng)購(gòu)銷(xiāo)情況如下:(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N(xiāo)售2000輛,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款1000000元,百貨大樓當(dāng)月付清貨款后,廠(chǎng)家給予了10%的現(xiàn)金折扣;(2)向外地特約經(jīng)銷(xiāo)點(diǎn)銷(xiāo)售300輛.,開(kāi)具普通發(fā)票,注明銷(xiāo)售額為169500元;并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi),收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1000元,稅率9%,增值稅90元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明裝卸費(fèi)1000元,稅率6%,增值稅60元。(3)銷(xiāo)售本廠(chǎng)自用且未抵扣過(guò)稅款的小轎車(chē)一輛,售價(jià)120000元:(4)當(dāng)期發(fā)出一般包裝物收取押金3000元,逾期仍未收回的包裝物押金6000元:(5)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料,取得的專(zhuān)用發(fā)票上注明購(gòu)進(jìn)金額140000元,注明稅款18200元;(6)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件支付5000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票。3要求:假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證,要求計(jì)算:(1)該自行車(chē)廠(chǎng)當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅:(2)該自行車(chē)廠(chǎng)銷(xiāo)售自行車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅:(3)該自行車(chē)廠(chǎng)包裝物押金的銷(xiāo)項(xiàng)稅:(4)該自行車(chē)廠(chǎng)銷(xiāo)售使用過(guò)的小轎車(chē)的應(yīng)納稅 208
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