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問題已解決
老師，我是一般納稅人，行業(yè)是勞務(wù)派遣的，然后開了普通發(fā)票代發(fā)工資，那個差額征收的稅，怎么做賬務(wù)處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
（1）全額確認(rèn)收入與銷項稅額
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
（2）確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)
貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅
2022 04/27 15:25
84785009 
2022 04/27 15:29
可是我的那是簡易計稅，差額征收的不交稅
樸老師 
2022 04/27 15:36
簡易計稅下的差額納稅也是5%
84785009
2022 04/27 16:01
是的這一筆稅款怎么做賬呢
84785009
2022 04/27 16:17
不交稅是要沖減到營業(yè)外收入嗎
樸老師
2022 04/27 16:28
同學(xué)你好
對的
沖減營業(yè)外收入就可以
你交稅就是
借應(yīng)交稅費
貸銀行存款
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