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利用了以前年度損益調(diào)整，如果要保持資產(chǎn)負債表和利潤表之前的勾稽關(guān)系，要如何調(diào)整資產(chǎn)負債表期初數(shù)
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通過以前年度損益調(diào)整上年損益的，需要調(diào)整未分配利潤及對應的資產(chǎn)負債表科目的年初數(shù)。如果調(diào)增上年的利潤，再需要調(diào)增未分配利潤年初數(shù)，如果調(diào)減上年利潤，則需要調(diào)減未分配利潤的期初數(shù)。
2022 04/19 15:33
84784992 
2022 04/19 15:37
年初數(shù)要怎么調(diào)整？怎么做賬務處理呢？還是不做賬務處理直接手動改數(shù)字？
美橙老師 
2022 04/19 15:42
通過以前年度損益調(diào)整需要做賬務處理
如果調(diào)增上年利潤
借：應收賬款等
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費-應交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
盈余公積
84784992
2022 04/19 15:46
這就沒有調(diào)整期初呀，這么做的話資產(chǎn)負債表期末的未分配利潤不等于資產(chǎn)負債表期初的未分配利潤%2b累計的凈利潤（沒有發(fā)生過任何和盈余公積有關(guān)的處理）
美橙老師
2022 04/19 16:01
這個是賬務處理，調(diào)表的話根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤的金額調(diào)整當年報表未分配利潤及資產(chǎn)負債表相應科目的期初數(shù)。如果金額不重大的話也可以不改期初數(shù)，把資產(chǎn)負債表、利潤表和所有者權(quán)益變動表三張表加一起，等式也能成立。
84784992
2022 04/19 16:52
那表的調(diào)整就相當于是自己手動調(diào)整？
美橙老師
2022 04/19 17:03
是的，只能手動調(diào)整，系統(tǒng)不會自動調(diào)整。
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