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問(wèn)題已解決
老師幫我解答一下 盡量寫的詳細(xì)一點(diǎn) 謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
老師這里明確一下哈，題目條件遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債年初余額為零
（1）借：交易性金融資產(chǎn) ---成本600
? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? ? ? ? 600
（2）借：交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng)? 60
? ? ? ? ? ? ? ?貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益? ? ?60
（3）應(yīng)納稅所得額=1500-60=1440
當(dāng)期應(yīng)交所得稅1440*25%=360
（4）交易性金融資產(chǎn)賬面價(jià)值660，計(jì)稅基礎(chǔ)600，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，60*25%=15
（5）借：所得稅費(fèi)用? ?15
? ? ? ? ? ? ? ?貸：遞延所得稅負(fù)債? 15
2022 04/18 15:44
m1493918 
2022 04/18 16:24
遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅負(fù)債年初余額為什么為0？題目不是為2萬(wàn)嗎？
財(cái)管老師 
2022 04/18 17:26
您看題目的第三行哈，感覺(jué)第一行和第三行矛盾。
m1493918
2022 04/18 17:41
我也我也不懂，感覺(jué)題目就是有問(wèn)題的，算了吧 老師，謝謝你啊，我基本上明白了 愛(ài)你哦，必須5星好評(píng)
m1493918
2022 04/18 17:41
我也我也不懂，感覺(jué)題目就是有問(wèn)題的，算了吧 老師，謝謝你啊，我基本上明白了 愛(ài)你哦，必須5星好評(píng)
財(cái)管老師
2022 04/18 17:49
好的，如果有問(wèn)題，可以繼續(xù)提問(wèn)。
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